COSTES FIJOS MENSUALES

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE ANUAL
Alquiler 2.500,00 € 2.500,00 € 2.500,00 € 2.500,00 € 2.500,00 € 2.500,00 € 2.500,00 € 2.500,00 € 2.500,00 € 2.500,00 € 2.500,00 € 27.500,00 €
Fianza 5.000,00 € - - - - - - - - - - - 5.000,00 €
Suminist. Agua 40,00 € 40,00 € 40,00 € 40,00 € 40,00 € 40,00 € 40,00 € 40,00 € 40,00 € 40,00 € 40,00 € 40,00 € 480,00 €
Suminist. Luz 1.100,00 € 1.100,00 € 1.100,00 € 1.100,00 € 1.100,00 € 1.100,00 € 1.100,00 € 1.100,00 € 1.100,00 € 1.100,00 € 1.100,00 € 1.100,00 € 13.200,00 €
Seguro 200,00 € 200,00 € 200,00 € 200,00 € 200,00 € 200,00 € 200,00 € 200,00 € 200,00 € 200,00 € 200,00 € 200,00 € 2.400,00 €
Sueldos 7.200,00 € 7.200,00 € 7.200,00 € 7.200,00 € 7.200,00 € 7.200,00 € 7.200,00 € 7.200,00 € 7.200,00 € 7.200,00 € 7.200,00 € 7.200,00 € 86.400,00 €
Seguridad Social 1.200,00 € 1.200,00 € 1.200,00 € 1.200,00 € 1.200,00 € 1.200,00 € 1.200,00 € 1.200,00 € 1.200,00 € 1.200,00 € 1.200,00 € 1.200,00 € 14.400,00 €
IRPF 1.660,00 € 1.660,00 € 1.660,00 € 1.660,00 € 1.660,00 € 1.660,00 € 1.660,00 € 1.660,00 € 1.660,00 € 1.660,00 € 1.660,00 € 1.660,00 € 19.920,00 €
Limpieza 500,00 € 250,00 € 250,00 € 250,00 € 250,00 € 250,00 € 250,00 € 250,00 € 250,00 € 250,00 € 250,00 € 3.000,00 €
Internet 35,00 € 35,00 € 35,00 € 35,00 € 35,00 € 35,00 € 35,00 € 35,00 € 35,00 € 35,00 € 35,00 € 35,00 € 420,00 €
Gastos constitución 11.500,00 € - - - - - - - - - - - 11.500,00 €
Préstamo a l/p 514,30 € 514,30 € 514,30 € 514,30 € 514,30 € 514,30 € 514,30 € 514,30 € 514,30 € 514,30 € 514,30 € 514,30 € 6.171,60 €
Imprevistos 1.000,00 € 1.000,00 € 1.000,00 € 1.000,00 € 1.000,00 € 1.000,00 € 1.000,00 € 1.000,00 € 1.000,00 € 1.000,00 € 1.000,00 € 1.000,00 € 12.000,00 €
Proveedores varios 500,00 € 300,00 € 300,00 € 300,00 € 300,00 € 300,00 € 300,00 € 300,00 € 300,00 € 300,00 € 300,00 € 3.500,00 €
TOTAL COSTES FIJOS 29.449,30 € 16.449,30 € 15.999,30 € 15.999,30 € 15.999,30 € 15.999,30 € 15.999,30 € 15.999,30 € 15.999,30 € 15.999,30 € 15.999,30 € 15.999,30 € 205.891,60 €

COSTES FIJOS ANUALES

1º AÑO 2º AÑO 3º AÑO 4º AÑO 5º AÑO

Alquiler 27.500,00 € 28.050,00 € 28.611,00 € 29.183,22 € 29.766,88 € Subiremos un 2% anual la cuota del alquiler
Fianza 5.000,00 € - - - -
Suminist. Agua 480,00 € 480,00 € 480,00 € 480,00 € 480,00 €
Suminist. Luz 13.200,00 € 13.200,00 € 13.200,00 € 13.200,00 € 13.200,00 €
Seguro 2.400,00 € 2.400,00 € 2.400,00 € 2.400,00 € 2.400,00 €
Sueldos 86.400,00 € 86.400,00 € 86.400,00 € 86.400,00 € 86.400,00 €
Seguridad Social 14.400,00 € 14.400,00 € 14.400,00 € 14.400,00 € 14.400,00 €
IRPF 19.920,00 € 19.920,00 € 19.920,00 € 19.920,00 € 19.920,00 €
Limpieza 3.000,00 € 3.000,00 € 3.000,00 € 3.000,00 € 3.000,00 €
Internet 420,00 € 420,00 € 420,00 € 420,00 € 420,00 €
Gastos constitución 11.500,00 € - - - -
Préstamo a l/p 6.171,60 € 6.171,60 € 6.171,60 € 6.171,60 € 6.171,60 €
Imprevistos 12.000,00 € 12.000,00 € 12.000,00 € 12.000,00 € 12.000,00 €
Proveedores varios 3.500,00 € 3.300,00 € 3.300,00 € 3.300,00 € 3.300,00 €
TOTAL COSTES FIJOS 205.891,60 € 189.741,60 € 190.302,60 € 190.874,82 € 191.458,48 €

46.420,00 € 46.770,00 € 47.331,00 € 47.903,22 € 48.486,88 €

21%
38.363,64 € 38.652,89 € 39.116,53 € 39.589,44 € 40.071,81 €
13.680,00 € 13.680,00 € 13.680,00 € 13.680,00 € 13.680,00 €
10%
12.436,36 € 12.436,36 € 12.436,36 € 12.436,36 € 12.436,36 €
sin iva 100.300,00 € 88.800,00 € 88.800,00 € 88.800,00 € 88.800,00 €

TOTAL B.IMP 151.100,00 € 139.889,26 € 140.352,89 € 140.825,80 € 141.308,17 €

COSTES VARIABLES MENSUALES

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE ANUAL
Prov. Alimentación 4.000,00 € 4.000,00 € 4.000,00 € 4.000,00 € 4.000,00 € 4.000,00 € 4.000,00 € 4.000,00 € 4.000,00 € 4.000,00 € 4.000,00 € 44.000,00 €
Prov. Cerámica y lienzos 150,00 € 150,00 € 150,00 € 150,00 € 150,00 € 150,00 € 150,00 € 150,00 € 150,00 € 150,00 € 150,00 € 1.650,00 €
Prov. Productos limpieza 150,00 € 150,00 € 150,00 € 150,00 € 150,00 € 150,00 € 150,00 € 150,00 € 150,00 € 150,00 € 150,00 € 1.650,00 €
Prov. Envases y Embalajes 200,00 € 200,00 € 200,00 € 200,00 € 200,00 € 200,00 € 200,00 € 200,00 € 200,00 € 200,00 € 200,00 € 2.200,00 €
Prov. Otros suministros 300,00 € 300,00 € 300,00 € 300,00 € 300,00 € 300,00 € 300,00 € 300,00 € 300,00 € 300,00 € 300,00 € 3.300,00 €
IVA - 2.127,09 € - - 25.319,03 € - - 25.319,03 € - - 25.319,03 € 78.084,18 €
Impuesto Sociedades - - - - - - - - - - 65.610,69 € 65.610,69 €
TOTAL COSTES VARIABLES 4.800,00 € 6.927,09 € 4.800,00 € 4.800,00 € 30.119,03 € 4.800,00 € 4.800,00 € 30.119,03 € 4.800,00 € 4.800,00 € 95.729,72 € 196.494,87 €

COSTES VARIABLES ANUALES

Lo pagaremos el año siguiente pero
1º AÑO 2º AÑO 3º AÑO 4º AÑO 5º AÑO lo reflejamos para ver el gasto futuro
Prov. Alimentación 44.000,00 € 48.000,00 € 48.000,00 € 48.000,00 € 48.000,00 €
Prov. Cerámica y lienzos 1.650,00 € 1.800,00 € 1.800,00 € 1.800,00 € 1.800,00 €
Prov. Productos limpieza 1.650,00 € 1.800,00 € 1.800,00 € 1.800,00 € 1.800,00 €
Prov. Envases y Embalajes 2.200,00 € 2.400,00 € 2.400,00 € 2.400,00 € 2.400,00 €
Prov. Otros suministros 3.300,00 € 3.600,00 € 3.600,00 € 3.600,00 € 3.600,00 €
IVA 78.084,18 € 101.276,12 € 101.276,12 € 101.276,12 € 101.276,12 €
Impuesto Sociedades 196.494,87 € 91.120,53 € 91.004,62 € 90.886,40 € 90.765,80 €
TOTAL COSTES VARIABLES 327.379,05 € 249.996,65 € 249.880,74 € 249.762,52 € 249.641,92 €

8.800,00 € 9.600,00 € 9.600,00 € 9.600,00 € 9.600,00 €

21%
7.272,73 € 7.933,88 € 7.933,88 € 7.933,88 € 7.933,88 €
44.000,00 € 48.000,00 € 48.000,00 € 48.000,00 € 48.000,00 €
10%
40.000,00 € 43.636,36 € 43.636,36 € 43.636,36 € 43.636,36 €

TOTAL B IMP. 47.272,73 € 51.570,25 € 51.570,25 € 51.570,25 € 51.570,25 €

VENTAS MENSUALES

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE ANUAL
Café 19.200,00 € 19.200,00 € 19.200,00 € 19.200,00 € 19.200,00 € 19.200,00 € 19.200,00 € 19.200,00 € 19.200,00 € 19.200,00 € 192.000,00 €
Comida 32.000,00 € 32.000,00 € 32.000,00 € 32.000,00 € 32.000,00 € 32.000,00 € 32.000,00 € 32.000,00 € 32.000,00 € 32.000,00 € 320.000,00 €
Bebidas alcohólicas 720,00 € 720,00 € 720,00 € 720,00 € 720,00 € 720,00 € 720,00 € 720,00 € 720,00 € 720,00 € 7.200,00 €
Infusiones 160,00 € 160,00 € 160,00 € 160,00 € 160,00 € 160,00 € 160,00 € 160,00 € 160,00 € 160,00 € 1.600,00 €
Otras bebidas 2.400,00 € 2.400,00 € 2.400,00 € 2.400,00 € 2.400,00 € 2.400,00 € 2.400,00 € 2.400,00 € 2.400,00 € 2.400,00 € 24.000,00 €
Cerámica 800,00 € 800,00 € 800,00 € 800,00 € 800,00 € 800,00 € 800,00 € 800,00 € 800,00 € 800,00 € 8.000,00 €
Bisutería 126,00 € 126,00 € 126,00 € 126,00 € 126,00 € 126,00 € 126,00 € 126,00 € 126,00 € 126,00 € 1.260,00 €
Lienzos 800,00 € 800,00 € 800,00 € 800,00 € 800,00 € 800,00 € 800,00 € 800,00 € 800,00 € 800,00 € 8.000,00 €
TOTAL VENTAS 56.206,00 € 56.206,00 € 56.206,00 € 56.206,00 € 56.206,00 € 56.206,00 € 56.206,00 € 56.206,00 € 56.206,00 € 56.206,00 € 562.060,00 €

VENTAS ANUALES

1º AÑO 2º AÑO 3º AÑO 4º AÑO 5º AÑO

Café 192.000,00 € 230.400,00 € 230.400,00 € 230.400,00 € 230.400,00 €
Comida 320.000,00 € 384.000,00 € 384.000,00 € 384.000,00 € 384.000,00 €
Bebidas alcohólicas 7.200,00 € 8.640,00 € 8.640,00 € 8.640,00 € 8.640,00 €
Infusiones 1.600,00 € 1.920,00 € 1.920,00 € 1.920,00 € 1.920,00 €
Otras bebidas 24.000,00 € 28.800,00 € 28.800,00 € 28.800,00 € 28.800,00 €
Cerámica 8.000,00 € 9.600,00 € 9.600,00 € 9.600,00 € 9.600,00 €
Bisutería 1.260,00 € 1.512,00 € 1.512,00 € 1.512,00 € 1.512,00 €
Lienzos 8.000,00 € 9.600,00 € 9.600,00 € 9.600,00 € 9.600,00 €
TOTAL VENTAS 562.060,00 € 674.472,00 € 674.472,00 € 674.472,00 € 674.472,00 €
IMPUESTOS
TIPO TIPO
IVA IMPOSITIVO CUOTA IMPOSITIVO CUOTA
VENTAS MENSUALES 56.206,00 €
VENTAS 1T 56.206,00 €
VENTAS TRIMESTRALES 168.618,00 €
IVA REPERCUTIDO MENSUAL 21% 9.754,76 €
IVA REPERCUTIDO 1T 21% 9.754,76 €
IVA REPERCUTIDO TRIMESTRAL 21% 29.264,28 €
COMPRAS/GASTOS MENSUALES 10.025,00 €
COMPRAS/GASTOS 1ºMES 29.138,00 €
COMPRAS/GASTOS 2ºMES 10.225,00 €
COMPRAS/GASTOS 1T 49.388,00 €
COMPRAS/GASTOS TRIMESTRALES 30.075,00 €
IVA SOPORTADO MENSUAL 21% 847,81 € 10% 467,27 €
IVA SOPORTADO 1T 21% 6.589,49 € 10% 1.038,18 €
IVA SOPORTADO TRIMESTRAL 21% 2.543,43 € 10% 1.401,82 €

CUOTA A INGRESAR 1T 1ºAÑO 2.127,09 €

CUOTA A INGRESAR 2T Y TRIMESTRES POSTERIORES 25.319,03 €

IS CUOTA A INGRESAR
VENTAS ANUALES 1ºAÑO 464.512,40 €
COMPRAS/GASTOS ANUALES 1ºAÑO 202.069,62 €
BENEFICIOS 1ºAÑO 262.442,77 € 25% 65.610,69 €
VENTAS ANUALES 2ºAÑO 557.414,88 €
COMPRAS/GASTOS ANUALES 2ºAÑO 195.156,40 €
BENEFICIOS 2ºAÑO 362.258,47 € 25% 90.564,62 €
VENTAS ANUALES 3ºAÑO 557.414,88 €
COMPRAS/GASTOS ANUALES 3ºAÑO 195.620,03 €
BENEFICIOS 3ºAÑO 361.794,84 € 25% 90.448,71 €
VENTAS ANUALES 4ºAÑO 557.414,88 €
COMPRAS/GASTOS ANUALES 4ºAÑO 196.092,94 €
BENEFICIOS 4ºAÑO 361.321,93 € 25% 90.330,48 €
VENTAS ANUALES 5ºAÑO 557.414,88 €
COMPRAS/GASTOS ANUALES 5ºAÑO 196.575,31 €
BENEFICIOS 5ºAÑO 360.839,56 € 25% 90.209,89 €

VENTAS IVA INCLUIDO

VENTAS 1ºAÑO IVA INCLUIDO 562.060,00 €
VENTAS 2ºAÑO Y SIGUIENTES IVA INCLUIDO 674.472,00 €

COMPRAS/GASTOS IVA INCLUIDO

COMPRAS/GASTOS ANUALES 1ºAÑO 213.200,00 €
COMPRAS/GASTOS ANUALES 2ºAÑO 206.850,00 €
COMPRAS/GASTOS ANUALES 3ºAÑO 207.411,00 €
COMPRAS/GASTOS ANUALES 4ºAÑO 207.983,22 €
COMPRAS/GASTOS ANUALES 5ºAÑO 208.566,88 €

AMORTIZACIONES ACUMULADAS BENEFICIOS NETOS

1º AÑO 3.696,89 € BENEFICIOS NETOS 1º AÑO 196.832,08 €
2º AÑO 3.696,89 € BENEFICIOS NETOS 2º AÑO 271.693,86 €
3º AÑO 3.696,89 € BENEFICIOS NETOS 3º AÑO 271.346,13 €
4º AÑO 3.696,89 € BENEFICIOS NETOS 4º AÑO 270.991,45 €
5º AÑO 3.696,89 € BENEFICIOS NETOS 5º AÑO 270.629,67 €
 DESGLOSE COMPRAS Y GASTOS Y TIPO IMPOSITIVO 1º MES
CONCEPTO TIPO BASE IMP. IVA CUOTA
SUMINISTRO AGUA 10% 36,36 € 3,64 € 40,00 €
SUMINISTRO LUZ 10% 1.000,00 € 100,00 € 1.100,00 €
INTERNET 21% 28,93 € 6,07 € 35,00 €
IMPREVISTOS 21% 826,45 € 173,55 € 1.000,00 €
COMRPAS Y GASTOS FINANCIADOS CON EL PRÉSTAMO ICO
OBRAS Y REFORMAS 21% 12.396,69 € 2.603,31 € 15.000,00 €
MÁQUINA DE CAFÉ 21% 230,58 € 48,42 € 279,00 €
MOLINO DE CAFÉ 21% 82,64 € 17,36 € 100,00 €
MOSTRADOR O VITRINA 21% 1.157,02 € 242,98 € 1.400,00 €
REFRIGERADORES 21% 413,22 € 86,78 € 500,00 €
CAJA REGISTRADORA INTELIGENTE 21% 5.785,12 € 1.214,88 € 7.000,00 €
HORNO PARA TALLERES 21% 1.322,31 € 277,69 € 1.600,00 €
MICROONDAS 21% 57,85 € 12,15 € 70,00 €
MESAS Y SILLAS 21% 838,02 € 175,98 € 1.014,00 €

DESGLOSE COMPRAS Y GASTOS Y TIPO IMPOSITIVO 2º MES

CONCEPTO TIPO BASE IMP. IVA CUOTA
ALQUILER 21% 2.066,12 € 433,88 € 2.500,00 €
SUMINISTRO AGUA 10% 36,36 € 3,64 € 40,00 €
SUMINISTRO LUZ 10% 1.000,00 € 100,00 € 1.100,00 €
LIMPIEZA 21% 206,61 € 43,39 € 250,00 €
INTERNET 21% 28,93 € 6,07 € 35,00 €
IMPREVISTOS 21% 826,45 € 173,55 € 1.000,00 €
PROVEEDORES VARIOS 21% 413,22 € 86,78 € 500,00 €
PROVEEDORES ALIMENTACION 10% 3.636,36 € 363,64 € 4.000,00 €
PROVEEDORES CERÁMICA Y LIENZO 21% 123,97 € 26,03 € 150,00 €
PROVEEDORES PROD. LIMPIEZA 21% 123,97 € 26,03 € 150,00 €
PROVEEDORES ENVASES Y EMBALAJES 21% 165,29 € 34,71 € 200,00 €
PROVEEDORES OTROS SUMINISTROS 21% 247,93 € 52,07 € 300,00 €

DESGLOSE COMPRAS Y GASTOS Y TIPO IMPOSITIVO 3º MES Y SIGUIENTES

CONCEPTO TIPO BASE IMP. IVA CUOTA
ALQUILER 21% 2.066,12 € 433,88 € 2.500,00 €
SUMINISTRO AGUA 10% 36,36 € 3,64 € 40,00 €
SUMINISTRO LUZ 10% 1.000,00 € 100,00 € 1.100,00 €
LIMPIEZA 21% 206,61 € 43,39 € 250,00 €
INTERNET 21% 28,93 € 6,07 € 35,00 €
IMPREVISTOS 21% 826,45 € 173,55 € 1.000,00 €
PROVEEDORES VARIOS 21% 247,93 € 52,07 € 300,00 €
PROVEEDORES ALIMENTACION 10% 3.636,36 € 363,64 € 4.000,00 €
PROVEEDORES CERÁMICA Y LIENZO 21% 123,97 € 26,03 € 150,00 €
PROVEEDORES PROD. LIMPIEZA 21% 123,97 € 26,03 € 150,00 €
PROVEEDORES ENVASES Y EMBALAJES 21% 165,29 € 34,71 € 200,00 €
PROVEEDORES OTROS SUMINISTROS 21% 247,93 € 52,07 € 300,00 €