Taller Retroalimentación

ESTADO DE APERTURA INICIAL
codigo cuenta debe haber

1110 bancos $ 58,542,500
1435 mercancias no fabricadas x la empresa $ 22,650,000
1516 edificaciones y construcciones $ 118,500,000
1504 terrenos $ 39,500,000
1524 equipo de oficina $ 6,850,000
1528 equipode computo $ 8,200,000
3115 aportes sociales $ 254,242,500
SUMA $ 254,242,500 $ 254,242,500
COMPRA DE MERCANCIAS GRAVADAS

6205 compra de mercancias $ 40,336,134
2408 impuestos a la ventas por pagar $ 7,663,866
236540 retencion compras 2,5% $ 1,008,403
1110 bancos $ 14,097,479 30%
2205 proveedores $ 32,894,118 70%
$ 48,000,000 $ 48,000,000
VENTA DE MERCANCIAS
4135 ventas $ 118,450,000
2405 iva $ 22,505,500
135515 anticipo de impuesto a la renta $ 2,961,250
1110 bancos $ 55,197,700 40%
1305 cuentas por cobrar $ 82,796,550 60%
$ 140,955,500 $ 140,955,500
GASTOS
5135 servicios $ 2,295,000
1110 bancos $ 2,295,000
SUMA $ 2,295,000 $ 2,295,000

SUELDOS
5105 salarios $ 11,950,360
horas extras y recargo $ 93,750
horas extras y recargo $ 102,000
aux transporte $ 560,000
237045 fondos $ 119,504
2370 retenciones aportes de nomina
237005 aporte entidades de salud $ 1,518,264
237006 aportes entidades arl $ 63,403
237030 fondo cesantias y pensiones $ 1,943,378
gastos de la empresa
510568 aporte entidades de salud $ 1,032,419
510569 aportes entidades arl $ 63,403
510570 fondo cesantias y pensiones $ 1,457,533
parafiscales
510572 aporte caja de compesacion $ 485,844
510573 aporte icbf $ 364,383
510578 aporte sena $ 242,922
237010 aporte a caja de compensacion, icbf,sena $ 1,093,150
prestaciones sociales
510530 cesantias $ 1,058,419
510533 intereses de cesantias $ 127,061
510536 prima de servicions $ 1,058,419
510539 vacaciones $ 498,330
cesantias $ 1,058,419
intereses de cesantias $ 10,584
prima de servicions $ 1,058,419
vacaciones $ 498,330
1110 bancos $ 11,614,918
$ 19,094,844 $ 18,978,367
DEPRECIASION
1592 depreciacion edificaciones y construcciones $ 493,750
1592 depreciacionequipo de oficina $ 57,083
1592 depreciacionequipode computo $ 136,667
1592 gastos de depreciacion $ 687,500
SUMA $ 687,500 $ 687,500
MOVIVMIENTOS CONTABLES
1110 bancos $ 113,740,200 $ 28,007,397
saldo de bancos $ 85,732,803
2408 impuestos a la ventas por pagar $ 7,663,866 $ 22,505,500
sado de impuestos -$ 14,841,634
GASTO DE PERSONAL $ 19,094,844
retenciones y aporte de nomina $ 2,674,816
prestaciones sociales $ 2,625,752
19% iva 2023
2.50% retencion compras entre sociedades
contado
credito
cliente consigna en el banco

credito a 30, dias
$ 5,000.00 15 horas extras diurnas
$ 8,500.00 12 horas extras nocturnas
$ 140,000.00 auxilio de trasnporte
12.5% 8.5% paga la empresa 4% paga el empleado

0.522% paga la empresa
16.0% 12.0% paga la empresa 4% paga el empleado
4.0%
3.0%
2.0%
8.33% porcentaje de cotizacion, se multiplica solo por el suledo

5% edificaciones
10% muebles
20% computo
485844.4
$ 485,844
ESTADO DE RESULTADOS
01 AL 31 DE OCTUBRE 2022
31 DE OCTUBRE
DEBE HABER
INGRESOS OPERACIONES
VENTAS DEL PERIODO $ 118,450,000
COSTO DE VENTAS $ 50,473,634
INVENTARIO INICIAL $ 22,650,000
COMPRAS DEL PERIODO $ 40,336,134
INVENTARIO FINAL $ 12,512,500
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS $ 67,976,366
GASTOS OPERACIONALES $ 22,077,344
GASTOS DE PERSONAL $ 19,094,844
GASTOS DE SERVICIOS PUBLI $ 2,295,000
GASTOS DE DEPRECIACION $ 687,500
UTILIDAD OPERACIONAL $ 45,899,021
PROVISION DE IMPUESTOS 35% $ 16,064,657
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 29,834,364
EMPRESA XY
ESTADO DE LA SITUACION FINANCIERA
31 DE OCTUBRE
ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
BANCOS $ 85,732,803.41
CLIENTES $ 82,796,550.00
Retención en la fuente $ 2,961,250.00
MCÍAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA FINAL $ 12,512,500.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 184,003,103.41
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

EDIFICACIONES Y CONSTRUCTORES $ 118,500,000.00
TERRENOS $ 39,500,000.00
EQUIPO DE OFICINA $ 6,850,000.00
EQUPO DE COMPUTO $ 8,200,000.00
DEPRECIACION ACOMULADA -$ 687,500.00
TOTAL PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO $ 172,362,500.00
TOTAL ACTIVOS $ 356,365,603.41
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
PROVEEDORES $ 32,894,117.65
RENTENCION EN LA FUENTE $ 1,008,403.36
IMPUESTOS A LAS VENTAS POR PAGAR $ 14,841,634.45
RETENCIONES Y APORTES DE NÓMINA $ 2,674,816.34
PROVISION DE IMPUESTOS $ 16,064,657.48
Fondos de cesantías y/o pensiones $ 1,943,377.60
TOTAL PASIVO CORRIENTE $ 69,427,006.88
PASIVO CORRIENTE
PRESTACIONES SOCIALES $ 2,625,752.13
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE $ 2,625,752.13
TOTAL PASIVOS $ 72,052,759.01
PATRIMONIO
APORTES SOCIALES $ 254,242,500.00
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 29,834,363.89
TOTAL PATRIMONIO $ 284,076,863.89
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $ 356,129,622.90

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COMPRA DE MERCANCIAS GRAVADAS

SUMA $ 2,295,000 $ 2,295,000

1110 bancos $ 11,614,918

1592 gastos de depreciacion $ 687,500

SUMA $ 687,500 $ 687,500

cliente consigna en el banco

12.5% 8.5% paga la empresa 4% paga el empleado

8.33% porcentaje de cotizacion, se multiplica solo por el suledo

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

TOTAL ACTIVOS $ 356,365,603.41

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