El Parcial Sac

LA MUY FACIL SAC
RUC 20348986528 Mercaderias

222
Inicia sus operaciones el 1 de Enero del 2020 con lo siguiente
Cta Cte Bco. Credito Nª 123-123456-12 1,400.00

Dinero en Caja efectivo 600.00
Mercaderias Art Z 370 und a S/. 2,50 925.00

2 Computadoras 1,710.00 c/u 3,420.00
facturas por pagar 654.00
Prestamo de acccionista A LARGO P 1,000.00
CAPITAL 1,600.00
resultados acumulados 3,091.00
6,345.00 6,345.00
OPERACIONES
Se vende el 60% del Stock con un margen de utilidad del 33% al cliente
LA MUY FACIL SAC con numero de ruc 20857896551
según factura 001-001 la cual se cobra via transferencia bancaria y los
bienes se entregan al cliente según guia de remision
Se compra 40 Und del Art. "Z" a S/. 2.50 C/u según factura 001-8899 al proveedor
EL REPASO SA con RUC 20877996588
La factura se Paga via transferencia bancaria y los bienes se recepcionan según guia de remision 001-5544
Se recepciona el recibo de telefono movil de la empresa CLARO por S/10,00 y el recibo de Luz
de la empresa ENEL por S/15,00 mas imptos los cuales se pagan con efectivo
Se Distribuyen los gastos en los sigts departamentos

50% Administracion
50% Ventas
Realizar la depreciacion de acuerdo al metodo lineal

sin valor residual
vida util 4 años
distribucion del gasto de depreciacion 100% gasto de Administracion
Costo
2.5
555
183.15
FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1)
EJERCICIO: 2022
RUC 20348986528
EL PARCIAL SAC
EJERCICIO O
PERIODO
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y Equiv. De Efectivo 2000.00
Valores Negociables
Cuentas por Cobrar Comerciales
Cuentas por Cobrar a Vinculadas
Otras Cuentas por Cobrar
Existencias 925.00
Gastos Pagados por Anticipado
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 2,925.00
ACTIVO NO CORRIENTE
Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo
Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Inversiones Permanentes
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de depreciación acumulada)
3,420.00
Activos Intangibles (neto de amortización acumulada)
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo
Otros Activos
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 3,420.00
TOTAL ACTIVO 6,345.00
(1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la información mínima requerida para este Formato.
ALANCE GENERAL" (1)
EJERCICIO O
PERIODO
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
Sobregiros y Pagarés Bancarios
Cuentas por Pagar Comerciales 654.00
Cuentas por Pagar a Vinculadas
Otras Cuentas por Pagar
Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo

TOTAL PASIVO CORRIENTE 654.00
PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo 1,000.00

Cuentas por Pagar a Vinculadas
Ingresos Diferidos
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 1,000.00
TOTAL PASIVO
1,654.00
Contingencias
Interés minoritario
PATRIMONIO NETO
Capital 1,600.00
Capital Adicional
Acciones de Inversión
Excedentes de Revaluación
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados 3,091.00
TOTAL PATRIMONIO NETO 4,691.00
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 6,345.00
egistrar la información mínima requerida para este Formato.

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
NÚMERO CORRELATIVO FECHA GLOSA O REFERENCIA DE LA OPERACIÓ
CÓDIGO
DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIÓN DE DEL NÚMERO NÚMERO DEL
LIBRO
O
CORREL
O CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN LA OPERACIÓN REGIST DOCUMENTO
ATIVO
RO
(TABLA
DE LA OPERACIÓN SUSTENTATORIO
8)
5
6
01-001 Asiento de Apertura 03 7
10
01-002 Venta de mercadería 14 11
12
01-003 Cobro de factura 01 13
14
01-004 Costo de mercadería 13 15
16
17
001-005 Compra de mercaderias 08 18
19
001-006 Ingreso al almacén 13 20
21
001-007 Pago de factura 01 22
23
24
001-008 Recepcion de recibos 08 25
26
27
001-009 Recepcion de recibos 08 28
29
001-010 pago por recibos 01 30
31
32
001-011 Depreciación del gasto

05 33
34
001-012 Depreacion mensual

07 35
36
001-013 Distribucion del gasto

05 37
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
10111 Caja efectivo 600.00
10411 Cta Cte Bco Crédito 1,400.00
20111 Mercaderías 925.00
33611 Equipo diversos 3,420.00
42121 Factura por pagar 654.00

44111 Préstamo a Accionista 1,000.00
50111 Capital 1,600.00
59111 Resultado acumulado 3,091.00
12121 Factura por cobrar 871.02
70111 Ventas 132.87
40111 Igv cta propia 738.15
10411 Cta Cte Bco Crédito 871.02
12121 Factura por cobrar 871.02
69111 Costo de ventas 555.00
60111 Compras 100.00
40111 IGV cta propia 18.00

61111 Variación de mercaderias 100.00
10411 Cta Cte Bco Crédito 118.00
63641 Telefono fijo 10.00
42124 Recibos por pagar 11.80
63611 luz 15.00
10111 Caja efectivo 29.50
94111 Gastos administrativos 12.50
95111 Gastos de ventas 12.50
79111 Cargas imputadas a Ctas de costos 25.00

68145 equipos diversos 71.25
39135 Equipos diversos 71.25
94111 Gastos administrativos 71.25
79111 Cargas imputadas a Ctas de costos 71.25
9204.53 9204.53
18409.07 18409.07
TOTALES
Mercaderias Costo
222 2.5
555
183
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERÍODO:
RUC: 20348986528
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:EL PARCIAL SAC
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 10111 CAJA EFECTIVO
FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
x/x 1 CAJA EFECTIVO 600.00

x/x 30 CAJA EFECTIVO 29.50
x/x 27 IGV CTA PROPIA 2.70
TOTALES 602.70 29.50
(1) El contribuyente elegira si lo lleva como titulo o columna

(2) Para los casos de contabilidad manual, cuando el número correlativo no permita relacionar el origen de la operación y/o documento de origen.
10411 Cta Cte Bco Crédito

X/X 2 CTA CTE BCO CREDITO 1,400
X/X 12 CTA CTE BCO CREDITO 871.02
X/X 22 CTA CTE BCO CREDITO 118.00
TOTALES 2,271.02 118.00
20111 MERCADERÍAS
X/X 3 MERCADERIAS 925.00
TOTALES 1,025.00 555.00
33611 Equipo diversos

X/X 3/1/1900 EQUIPO DIVERSOS 3,420.00
TOTALES 3,420.00 0.00
42121 FACTURA POR PAGAR

X/X 5 FACTURA POR PAGAR 654.00
TOTALES 118.00 772.00
44111 Préstamo a Accionista

X/X 6 PRESTAMO A ACCIONISTA 1,000
TOTALES 0.00 1,000.00
50111 CAPITAL
X/X 7 CAPITAL 1,600
TOTALES 0.00 1,600.00

59111 Resultado acumulado
X/X 7/1/1900 RESULTADO ACUMULADO 3,091.00
TOTALES 0.00 3,091.00
12121 FACTURA POR COBRAR
X/X 9 FACTURA POR COBRAR 871.02
X/X 13 FACTURA POR COBRAR 871.02
TOTALES 871.02 871.02

70111 VENTAS
X/X 10 VENTAS 132.87
TOTALES 0.00 132.87
40111 Igv cta propia

X/X 11 IGV CTA PROPIA 738.15
TOTALES 19.80 738.15

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 69111 Costo de ventas

X/X 14 COSTO DE VENTAS 555.00
TOTALES 555 0
60111 COMPRAS

X/X 16 COMPRAS 100.00
TOTALES 100 0
61111 Variación de mercaderias

X/X 20 VARIACION DE MERCADERIA 100.00
TOTALES 0 100.00
63641 Telefono fijo

X/X 23 TELF. FIJO 10.00
TOTALES 10 0
42124 Recibos por pagar

X/X 25 RECIBO POR PAGAR 11.80
TOTALES 30 30
63611 LUZ
X/X 26 LUZ 15.00
TOTALES 15 0
94111 Gastos administrativos
X/X 31 GASTOS ADMINISTRATIVOS 12.50
X/X 36 GASTOS ADMINISTRATIVOS 71.25
TOTALES 84 0
95111 Gastos de ventas
X/X 32 GASTOS VENTAS 12.50
TOTALES 12.50 0
OBRAR 79111 Cargas imputadas a Ctas de costos
X/X 33 CARGAS IMPUTADAS A CTA DE COSTOS 25.00
X/X 37 CARGAS IMPUTADAS A CTA DE COSTOS 71.25
TOTALES 0 96.25
39135 EQUIPOS DIVERSOS
X/X 35 EQUIPOS DIVERSOS 71.25
TOTALES 0.00 71.25
68145 EQUIPOS DIVERSOS

X/X 34 EQUIPOS DIVERSOS 71.25
TOTALES 71.25

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RUC 20348986528 Mercaderias

Cta Cte Bco. Credito Nª 123-123456-12 1,400.00

Mercaderias Art Z 370 und a S/. 2,50 925.00

Se Distribuyen los gastos en los sigts departamentos

Realizar la depreciacion de acuerdo al metodo lineal

TOTAL ACTIVO 6,345.00

Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo

Deudas a Largo Plazo 1,000.00

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 6,345.00

egistrar la información mínima requerida para este Formato.

NÚMERO CORRELATIVO FECHA GLOSA O REFERENCIA DE LA OPERACIÓ

01-001 Asiento de Apertura 03 7

01-002 Venta de mercadería 14 11

01-003 Cobro de factura 01 13

01-004 Costo de mercadería 13 15

001-005 Compra de mercaderias 08 18

001-007 Pago de factura 01 22

001-008 Recepcion de recibos 08 25

001-009 Recepcion de recibos 08 28

001-010 pago por recibos 01 30

001-011 Depreciación del gasto

001-012 Depreacion mensual

001-013 Distribucion del gasto

CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER

10111 Caja efectivo 600.00

10411 Cta Cte Bco Crédito 1,400.00

20111 Mercaderías 925.00

33611 Equipo diversos 3,420.00

42121 Factura por pagar 654.00

50111 Capital 1,600.00

59111 Resultado acumulado 3,091.00

12121 Factura por cobrar 871.02

70111 Ventas 132.87

40111 Igv cta propia 738.15

10411 Cta Cte Bco Crédito 871.02

12121 Factura por cobrar 871.02

69111 Costo de ventas 555.00

20111 Mercaderías 555.00

60111 Compras 100.00

40111 IGV cta propia 18.00

42121 Factura por pagar 118.00

20111 Mercaderías 100.00

42121 Factura por pagar 118.00

10411 Cta Cte Bco Crédito 118.00

63641 Telefono fijo 10.00

40111 Igv cta propia 1.80

42124 Recibos por pagar 11.80

63611 luz 15.00

10111 Igv cta propia 2.70

42124 Recibos por pagar 17.70

42124 Recibos por pagar 29.50

10111 Caja efectivo 29.50

94111 Gastos administrativos 12.50

95111 Gastos de ventas 12.50

79111 Cargas imputadas a Ctas de costos 25.00

39135 Equipos diversos 71.25

94111 Gastos administrativos 71.25

79111 Cargas imputadas a Ctas de costos 71.25