Ejercicio 3 Minera

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EJERCICIO 3

La empresa minera ARABILLO SA, con NIT 1660013, le presenta los siguientes saldos ajustados al 30 de septiembre de 20
al 30 de septiembre de 2018:

N° CUENTAS IMPORTE BS
1 Proveedores 547,958.00
2 Liquidación de minerales por cobrar ME 1,123,281.00
3 Existencias de materiales y suministros 854,000.00
4 Caja MN 7,275.00
5 Anticipo de compradores 799,314.00
6 Prestamos Hipotecarios 965,420.00
7 Perdidas por siniestros 182,040.00
8 Gastos de comercialización 1,059,477.00
9 Retentenciones sociales 38,705.00
10 Resultados Acumulados 752,904.00
11 Banco ME 1,008,210.00
12 Amortiz.Acum. Gastos Exploración y Desarrollo Diferido 214,615.00
13 Capital Social 3,972,033.00
14 Gastos de Cateo y Prospección 535,433.00
15 Credito Fiscal 124,700.00
16 Ajuste de Capital 46,510.00
17 Deudores por pulperia 14,938.00
18 Gastos de Distribucion 674,280.00
19 Gastos Exploración y Desarrollo Diferido 855,910.00
20 Retenciones por pagar 966,422.00
21 Seguros pagados por Adelantado 162,000.00
22 Sueldos y salarios por pagar 44,562.00
23 Reserva legal 41,279.00
24 Bienes de Capital en transito 1,412,964.00
25 Dep. Acum. Prop. Planta y equipo 714,566.00
26 Gastos de Administración 1,390,929.00
27 Gastos financieros 177,125.00
28 Previsión para indemnización 495,730.00
29 Propiedad, planta y Equipo 4,567,032.00
30 Anticipos a proveedores 350,000.00
31 Anticipos al pesonal 39,750.00
32 Existencias de concentrados y metalicos 2,164,088.00
33 Prevision Contaminación ambiental 816,340.00
34 Ajuste por Infalación y Tenencia de Bienes (Acreed. ) 21,917.00
35 Comisiones Bancarias 48,700.00
36 Ventas de concentrados de Exportación 9,475,312.00
37 Costo de Ventas de concentradosExportación 3,170,000.00
38 Diferencia en cambio (deudor) 19,422.00
SE PIDE:
Estados de Resultados
Balance General
stados al 30 de septiembre de 2019:
Empresa: ARABILLO SA
BALANCE GENERAL
AL: 30 de Septiembre del
(Expresado en Bolivian

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO DISPONIBLE 1,015,485.00
Caja M/N 7,275.00
Banco M/E 1,008,210.00

ACTIVO EXIGIBLE 1,612,919.00


Liquidación de minerales por cobrar ME 1,123,281.00
Credito Fiscal 124,700.00
Deudores de Pulperia 14,938.00
Anticipo a Proveedores 350,000.00

ACTIVO REALIZABLE 3,018,088.00


Existencias de materiales y suministros 854,000.00
Existencias de concentrados 2,164,088.00
Existencias de materiales y suministros

ACTIVO NO CORRIENTE
ACTIVO FIJO 5,265,430.00
Bienes en Transito 1,412,964.00
Propiedad Planta y Equipo 4,567,032.00
Dep. Acum. Prop. Planta y equipo -714,566.00

INVERSIONES 0.00

ACTIVO DIFERIDO 803,295.00


Gastos Exploración y Desarrollo Diferido 855,910.00
Seguros pagados por adelantado 162,000.00
Amortiz. Acum. Costos Cap. Exploración y desarrollo -214,615.00

TOTAL ACTIVOS
NIT: 1660013
BALANCE GENERAL
AL: 30 de Septiembre del 2019
(Expresado en Bolivianos)

PASIVO
5,646,492.00 PASIVO CORRIENTE 4,237,012.25
Proveedores 547,958.00
Anticipo de compradores 799,314.00
Retenciones por Pagar 966,422.00
Sueldos y jornales por pagar 44,562.00
Prevision para Indemnizacion 495,730.00
Prevision contaminacion ambiental 816,340.00
IUE por Pagar 566,686.25

6,068,725.00 PASIVO NO CORRIENTE 965,420.00


Prestamos Hipotecarios 965,420.00

PATRIMONIO 6,512,784.75
Capital Social 3,972,033.00
Resultados Acumulados 752,904.00
Ajuste de Capital 46,510.00
Reserva Legal 126,281.94
Resultados de la Gestion 1,615,055.81

11,715,217.00 TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIOS 11,715,217.00


Empresa: ARABILLO SA
ESTADO DE RESULTADO
DEL: 30 de Septiembre del 2018 AL: 30 de Septiembre del 2019

Ingreso
Ingreso operativo 9,475,312.00
Ventas 9,475,312.00
Costos
Costo de venta

UTILIDAD BRUTA EN VENTA

GASTOS ADMINISTRATIVOS
Castigo de Costos capitaliz.de Exploración
Costos de Comercializacion 1,059,477.00
Retenciones Sociales 38,705.00
Gastos de Cateo 535,433.00
Gastos de Distribucion 674,280.00
Gastos de Administracion 1,390,929.00
Gastos Financieros 177,125.00
Anticipo al personal 39,750.00
Comisiones Bancarias 48,700.00

RESULTADO OPERATIVO

OTROS GASTOS
Perdidas por Siniestros 182,040.00
AITB 21,917.00

OTROS INGRESOS
Diferencia de Cambio 19,422.00

RESULTADO DE LA GESTION
25% I.U.E.
UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTOS
RESERVA LEGAL 5%
UTILIDAD NETA
NIT: 1660013

embre del 2019

9475312

3,170,000.00

6,305,312.00

3,875,949.00

2,429,363.00

182,040.00

19,422.00

2,266,745.00
566,686.25
1,700,058.75
85,002.94
1,615,055.81
Empresa: ARABILLO SA
NIT: 1660013
LIBRO DIARIO
FECHA TIPO CBTE. N° AS DETALLE
…..........................1….........................
Perdidas y Ganancias
Resultado de la Gestion
G: Por la utilidad de la Gestion 2017-2018
…..........................2….........................
IUE por Compensar
IUE por Pagar
G: Por el IUE determiado gestion 2017-2018
…..........................3….........................
Resultado de la Gestion
Reserva Legal
G: Por la reserva legal gestion 2017-2018
TOTALES
IO Pagina N°…......................

PARCIAL DEBE HABER

3,455,204.00
3,455,204.00

129,570.15
129,570.15

3,584,774.15 3,584,774.15

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