Actividad 4

Auditoría: Matriz de Riesgo

Elaborado por:

Lic.: Guillermo Carantón Hernandez

Contaduría publica
Auditoria y Aseguramiento I
NRC: 15-2425
Semestre 6
Villavicencio
2023
 MATRIZ DE RIESGO (Proceso Contable)

IDENTIFICACIÓN
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ECONOMICOS
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económicos (BAJO) (BAJO) elemento por parte
decisiones de carácter
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(BAJO)

Propuestas Para Mitigar Los Riesgos De La Empresa.

Uno de los principales riesgos a los que la empresa puede enfrentarse es a la disminución de contratos por competencia en general,
pero aun mas grave es a las políticas del estado en cuanto al ámbito petrolero, esto conllevaría a la reducción de servicios por parte de
la empresa. Algunas posibles soluciones que se identificaron para que en dado caso que esto suceda, la empresa tenga un soporte que
no la haga caer en quiebra, son:

 Investigación de mercado: Es importante conocer las tendencias y necesidades del mercado para poder adaptar la oferta de
productos y servicios a las necesidades de los clientes potenciales. Realizar investigaciones de mercado periódicas puede
ayudar a la empresa a entender mejor a sus clientes y competidores, y a identificar nuevas oportunidades de negocio.
  Innovación y diversificación: La innovación es clave para mantenerse competitivo en un mercado cambiante. La empresa de
metalmecánica podría considerar la diversificación de sus productos y servicios, así como la exploración de nuevas tecnologías
o materiales para crear productos únicos y atractivos para los clientes.

 Fidelización de clientes: Es más fácil mantener a un cliente existente que atraer a uno nuevo. La empresa podría considerar la
implementación de programas de fidelización de clientes, como descuentos para clientes frecuentes, programas de
recompensas, y una atención al cliente de alta calidad para asegurarse de que los clientes estén satisfechos y dispuestos a
repetir su experiencia con la empresa.

 Establecer acuerdos de confidencialidad o acuerdos de limitación al comercio razonables para que sean firmados por el
personal clave o todo el personal según corresponda.

 Implementar un sistema de desarrollo de rendimiento sólido para comunicar las expectativas y metas de rendimiento,
monitorear el rendimiento y fijar la remuneración.

 Proporcionar capacitación continua y capacitación cruzada para el personal, congruentes con las necesidades de la empresa.

 Asignar varias personas a tareas clave y proporcionar respaldo en el caso de enfermedad o partida súbita.

 Rotar empleados en diversas funciones de la empresa para que se familiaricen con otras áreas de la empresa.

 Implementar políticas de salud y seguridad ocupacional adecuadas a fin de minimizar los riesgos.

 Revisar el período de preaviso requerido del personal que renuncia. Tener cuidado con esto, dado que podría tener
consecuencias legales no deseadas, según la normativa local.

Concluyendo podemos decir que, si se prohíbe la extracción de petróleo, es probable que se reduzca la demanda de los equipos y
componentes utilizados en esta industria. Esto puede afectar la empresa de metalmecánica puesto que depende de este sector para sus
ventas y su crecimiento. Sin embargo, es importante tener en cuenta que la prohibición de la extracción de petróleo también puede
generar nuevas oportunidades para esta empresa, ya que serviría para que se enfoque en la fabricación de equipos y componentes para
otras industrias, como la energía renovable o la fabricación de maquinaria para la agricultura o la construcción. En resumen, la
prohibición de extracción de petróleo puede afectar negativamente a la empresa de metalmecánica que dependa de la industria
petrolera, pero también puede abrir nuevas oportunidades para que se adapte y diversifique su oferta de productos y servicios.
 Bibliografía

Estupiñán, R. (2018). Control interno y fraudes: Análisis de Informe COSO I, II y III con base en
los ciclos transnacionales (3. a ed.). Ecoe; SIL.

Decreto 2496 de 2015: Por medio del cual se modifica el Decreto 2420 de 2015 Único
Reglamentario de las Normas de Contabilidad, de Información Financiera y de Aseguramiento
de la Información y se dictan otras disposiciones. Diario Oficial n.° 49735 del 23 de diciembre
de 2015.