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FUNDACION SALUD Y FAMILIA Fecha: 01-01-2024
CONTROL INTERNO BORRADOR
VERSION: CLIENTES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR B/COCC-1
OBJETIVO PRINCIPAL:
Es el evitar los riesgos de errores contables y fraude en las cuentas de clientes y otras cuentas por cobrar, a través de procedimientos estrictos de controles internos de la empresa, que deberá cumplir eficaz y eficientemente.
Tener políticas de cobranzas y restricciones en el otorgamiento de los créditos a corto plazo e
implementarlas.
OBJETIVOS INDIVIDUALES:
1. Las cuentas a cobrar de clientes o cantidades a percibir de otros deudores a cobrar estará n correctamente registradas, valoradas y clasificadas en los estados contables, y procederá n de transacciones previamente autorizadas. 2. La cobrabilidad de los saldos contables será efectiva, dotá ndose una provisió n contable, previa autorizació n del responsable correspondiente en los saldos de dudosa cobrabilidad. 3. La cobrabilidad de los saldos contables será efectiva, dotá ndose una provisió n contable, previa autorizació n del responsable correspondiente en los saldos de dudosa cobrabilidad.- 4. Los cobros de clientes será n controlados desde su recepció n, anotá ndose inmediatamente en los registros contables, hasta su depó sito en las cuentas bancarias.- 5. Salvaguardia y custodia de las cuentas a cobrar y efectivo recibido de los mismos.- 6. Segregació n apropiada de funciones para optimizar y evitar riesgos en los procedimientos de control.- 7. Operanding de acuerdo con las políticas y criterios definidos por el directorio de la entidad.-
DETALLE DE LAS POLITICAS Y CONTROL DE CLIENTES:
a) Confeccionar una lista donde aparezca el precio del litro de combustible.-
b) Establecer las condiciones de las ventas al contado, crédito y descuentos.- c) Responsables de autorizar que clientes tendrá n crédito, la cantidad de crédito en monto en dinero y los plazos para que cancelen. Los montos y los plazos quedaran estipulados en las políticas de la entidad.- d) Establecer los responsables, que autorizan las ventas al crédito, los plazos y la documentació n sustentatoria por estas ventas. e) Detalle de los clientes autorizados con créditos y sus montos de autorizació n.- f) Revisió n y aprobació n de los pedidos de ventas a clientes, por parte del responsable comercial y de créditos. Para operaciones especiales se necesitara la aprobació n del Directorio de la entidad. Los documentos de pedidos estará n pre numerados para un mejor control y seguimiento. Aprobado por: V° B° Confeccionado por: V° B° Gte. Admin. y Finanzas Directorio Ricardo Sanchez G. FUNDACION SALUD Y FAMILIA Fecha: 01-01-2024
CONTROL INTERNO BORRADOR
VERSION: CLIENTES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR B/COCC-1
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Aprobado por: V° B° Confeccionado por:
V° B° Gte. Admin. y Finanzas Directorio Ricardo Sanchez G.
