Eje 35

COSTO DE PRODUCCION
1 Movimineto de materia prima

2 Inventario Inicial de Materia prima Q 85,123.00
3 Compras de Materia Prima Q 221,300.00
4 (+)Gtos. s/Compras de Materia Prima Q 7,978.00
5 Comparas Brutas de materia prima Q 229,278.00
6 .(-)Dev.y Reb.s/Compras de Materia Prima Q 7,410.00
7 compras netas de materia prima Q 221,868.00
8 materia prima disponible Q 306,991.00
9 (-)Inventario fianal de materia prima Q 79,410.00
10 Materia prima consumida Q 227,581.00
11 (+)mano de obra directa Q 57,980.00
12 costo primo o costo primario
13 Gastos de Fabricacion o carga frabil
14 Mano de Obra Indirecta Q 36,760.00
15 Cuotas Patronales Fábrica. Q 12,003.56
16 Seguros Vencidos Fábrica Q 9,720.00
17 Depreciación Maquinaria Q 66,933.50
18 Deprec. Mob. y Equipo de Fábrica Q 1,780.83
19 Deprec.Sistemas Informáticos Fábrica® Q 2,242.62
20 1. Prestaciones Laborales Fábrica Q 15,790.00
21 Alquiler de Fábrica Q 15,360.00
22 Gastos Misceláneos de Fábrica Q 2,129.00
23 Bonificación Incentivo Fábrica Q 36,000.00
24 Total de cargos
25 (+)Inventario Inicial de articulos proceso
26 subtotal
27 (-)Inventario fianal fe articulos en proceso
28 Costo de prudiccion
29
30
0
31
32
33
34
35
36
37
Q 285,561.00
Q 198,719.51
Q 484,280.51
Q 34,876.00
Q 519,156.51
Q 37,128.00
Q 482,028.51
ESTADO DE RESULTADOS
1 Ingresos de Operación
2 Ventas Brutas
3 (-)Devoluciones y Rebajas Sobre Ventas
4 Ventas Netas
5 Costo de Ventas
6 Inventario Inicial de Art. Terminados Q 58,954.00
7 (+) COSTO DE PRODUCCION Q 482,028.51
8 Articulos Disponible Q 540,982.51
9 (-)Inventario final de Art. Terminados Q 59,570.00
10 Costo de Ventas o costo de lo vendido
11 Margen Bruto
12 Otros ingresos de Operación
13 Créditos Recuperados
14 subtotal positivo
15 Gastos de Operación
16 Gastos de Distribucion
17 Seguros Vencidos Sala de Ventas Q 5,400.00
18 Sueldos Sala de Ventas Q 43,798.00
19 Cuotas Patronales Sala de Ventas, Q 5,549.21
20 Deprec. Mob. y Equipo Sala de Ventas Q 2,849.33
21 Depreciación Herramientas Q 2,935.95
22 Deprec. Sistemas Informáticos Sala Vta Q 3,139.68
Prestaciones Laborales S.de Ventas Q 7,299.66
23 Publicidad Q 17,500.00
24 Alquiler Sala de Ventas Q 13,440.00
25
26 . Repuestos y Accesorios Consumidos Q 4,329.00
27 Material de Empaque Consumido Q 5,630.00
28 Gastos Misceláneos Sala de Ventas Q 1,542.00
29 Bonificación Incentivo Sala de Ventas Q 24,000.00 Q 137,412.83
Gastos de Administracion
Seguros Vencidos de Administración Q 6,480.00
Sueldos de Oficina Q 60,734.00
Cuotas Patronales de Oficina. Q 7,695.00
Depreciación Equipo de Reparto Q 27,694.40

Deprec. Mob.y Equipo de Oficina Q 2,493.16
Deprec. Sistemas Informáticos Ofiina Q 3,588.20
Amortización Gastos de Organización Q 2,556.00
Amortización Marcas y Patentes Q 3,246.00
Amortización Derecho de Llave Q 2,000.00
30 O.Cuentas Malas Q 650.00
0
Alquiler de Oficina Q 9,600.00
Gastos Misceláneos de Oficina Q 1,956.00
Bonificación -Incentivo de Oficina Q 33,000.00
. Prestaciones Laborales de Oficina Q 10,122.34 Q 171,815.10
Resultados de Operación Positivo
31 Otros gastos de Operación
ISR Q 58,013.24
33 Ingresos financieros
34 Intereses Percibidos Q 13,890.00
35 Otros gastos
. ISR Sobre Rentas de Capital Q 1,262.73
36 Donativos Q 15,600.00
Diferencia Positiva
Otros Ingresos
. Comisiones Percibidas
ganancia antes del impuesto y reserva
(-) ISR por agar
37 ganancia despues del impuesto
Q 1,157,557.61 Q 2,540.00
Q 2,760.00 Q 1,157,557.61
Q 1,154,797.61 Q 1,160,097.61
Q 481,412.51
Q 673,385.10
Q 2,650.00
Q 676,035.10
Q 281,406.88
Q 309,227.93
Q 366,807.17
Q 44,123.24
Q 16,862.73
Q 305,821.20
Q 1,320.00
Q 307,141.20 Q 286,241.32
Q 20,899.88 Q 285,571.32
Q 286,241.32 Q 670.00
Estado de situacion General
1 Activo
2 corriente
3 Disponible
4 Caja Q 13,097.59
5 Caja Chica Q 800.00
6 Bancos Q 121,833.38 Q 135,730.97
7 Exigible
Documentos por Cobrar a Corto Plazo Q 15,000.00
Documentos Descontados Q 8,000.00 Q 7,000.00
8 Clientes Q 35,760.00
9 Seguros Pagados por Anticipado Q 7,200.00
10 Deudores Diversos Q 8,920.00
11 Anticipo a Proveedores Q 27,000.00
12 anticipo sobre sueldo Q 500.00
13 Publicidad Pagada por Anticipado Q 5,000.00
14 Armas, cuenta personal Q 50,800.00 Q 135,180.00
16 Deudores empleados Q 10,190.00
17 ISR Retenido por Acreditar Sobre Ventas Q 7,675.00 Q 17,865.00
18 Realizable
19 Materia Prima Q 50,430.00
20 Artículos en Proceso Q 37,128.00
21 Artículos Terminados Q 59,570.00
22 Mercaderías Q 28,980.00
23 Material de Empaque ( existencia ) Q 7,650.00
24 Repuestos y Accesorios (existencia) Q 5,829.00
25 Mercaderías Recibidas en Consignació Q 3,000.00 Q 192,587.00
26
27 No corriente
28 Maquinaria Q 348,612.00
29 (-) Depreciación Acumulada Maquinaria Q 133,867.00 Q 214,745.00
Equipo de Reparto Q 145,760.00
(-)Deprec. Acum. Equipo de Reparto Q 55,388.80 Q 90,371.20
Mobiliario y Equipo Q 37,890.00
(-)Deprec. Acum. Mobiliario y Equipo Q 14,246.64 Q 23,643.36
Sistemas Informáticos Q 28,940.00
(-)Deprec. Acum. Sistemas Informáticos Q 17,941.00 Q 10,999.00
Herramientas Q 12,765.00
(-)Deprec. Acum. Herramientas Q 5,871.90 Q 6,893.10
Gastos de Organización Q 12,780.00
(-)Amort. Acum. Gastos de Organizaciór Q 5,112.00 Q 7,668.00
Marcas y Patentes Q 16,230.00
30 (-) Amort. Acum. Marcas y Patentes Q 6,492.00 Q 9,738.00
0 Derecho de Llave Q 20,000.00
(-)Amort. Acum. Derecho de Llave Q 4,000.00 Q 16,000.00
Valores Mobiliarios a Largo Plazo Q 100,000.00
Suma del Activo
PASIVO Y PATRIMONIO NETO
31 PASIVO
32 CORRIENTE
Proveedores Q 42,488.94
33 Comisiones Percibidas no Devengadas Q 2,190.00
34 Comitentes por Mercaderías Q 3,000.00
35 Documentos por Pagar a Corto Plazo Q 12,800.00
36 IGSS por Pagar Q 2,906.05
Débito Fiscal Q 3,786.00
ISR por Pagar Q 25,734.32
ISR Retenido por Pagar S/Compras de M.P. Q 8,250.00
. ISR Retenido por Pagar S/Rentas de Capital Q 224.00
.Cuentas por Pagar Tarjetas Q 2,800.00
No Corriente
Documentos por Pagar a Largo Plazo
Suma del pasivo
PATRIMONIO NETO
Capital autorizado Q 500,000.00
(+)Ganancia despues del impuesto Q 286,241.32
Suma del pasivo y patrimonio neto
37
Q 488,362.97
Q 480,057.66
Q 968,420.63
Q 104,179.31
Q 78,000.00
Q 182,179.31
Q 786,241.32
Q 968,420.63

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