Informacion Modulo General 2015-13

 Y todos aquellos actores que tengan conocimiento de posibles operaciones relacionadas
con el lavado de activos o alguno de sus delitos subyacentes, en las cuales se involucren
organizaciones criminales nacionales o transnacionales.
c) Investigación y juzgamiento: en este eje fundamental encontramos tres actores importantes:
 La policía judicial, compuesta por el Cuerpo Técnico de Investigación y la Policía Nacional,

encargados de obtener todos los elementos materiales probatorios y la evidencia física que serán
presentados por la Fiscalía General de la Nación al momento de la acusación.
 La Fiscalía General de la Nación, a la que le corresponde realizar las indagaciones o investigaciones de
hechos que revistan características de delito sobre los cuales tenga conocimiento por medio de
denuncia, querella, petición especial o cualquier otro medio idóneo. En el Artículo 114 de la Ley
906 de 2004 (Código de Procedimiento Penal) se establecen las atribuciones de la Fiscalía General
de la Nación, entre las cuales se encuentran investigar y acusar a los presuntos responsables de haber
cometido un delito, en este caso de lavado de activos o alguno de sus delitos subyacentes; así como
dirigir y coordinar las funciones de policía judicial que en forma permanente ejerce su cuerpo técnico
de investigación, la Policía Nacional y los demás organismos que señale la Ley.
 Los jueces, responsables de pronunciarse a través de las sentencias sobre las acusaciones
diligenciadas por la Fiscalía General de la Nación.
2.5. El papel del supervisor en el Sistema Nacional ALA/CFT

Corresponde al Presidente de la República ejercer la inspección, control y vigilancia sobre las personas
que realicen actividades financiera, bursátil, aseguradora y cualquier otra relacionada con el manejo,
aprovechamiento o inversión de recursos captados del público. Así mismo, sobre las entidades
cooperativas y las sociedades mercantiles, de acuerdo con lo establecido en el artículo 24 de la
Constitución Política de 1991.
Adicionalmente, las facultades sancionatorias de los supervisores frente a las obligaciones de

sus vigilados de reportar a la Uiaf resultan decisivas para el cumplimiento de dichas obligaciones
tanto en oportunidad como en la calidad de la información reportada, la cual es un insumo importante
para la labor de inteligencia financiera y económica propia de la Uiaf.
2.5.1. Sector Financiero

En el caso del sistema financiero, corresponde a la Superintendencia Financiera de Colombia ejercer la
inspección, vigilancia y control de quienes realizan la actividad financiera, bursátil, aseguradora y cualquier
otra relacionada con el manejo o inversión de recursos recibidos - captados del público, con la misión de
«preservar la confianza pública y la estabilidad del sistema financiero; mantener la integridad, la eficiencia
y la transparencia del mercado de valores y demás activos financieros; y velar por el respeto a los derechos
de los consumidores financieros y la debida prestación del servicio9».
Las funciones que cumple esta Superintendencia son las que establecen el Decreto 2739 de 1991 y demás
normas que la modifiquen o adicionen, el Decreto 663 de 1993 y demás normas que lo modifiquen o
adicionen, la Ley 964 de 2005 y demás normas que la modifiquen o adicionen, las demás funciones que
9
Tomado de www.superfinanciera.gov.co
25
señalen las normas vigentes y las que le delegue el Presidente de la República. Adicionalmente, debe
supervisar que sus vigilados cumplan lo establecido en el Estatuto Orgánico del Sistema Financiero.
Los agentes sometidos a la inspección, vigilancia y control de la Superintendencia Financiera son las
entidades legalmente autorizadas para la captación, manejo, aprovechamiento o inversión de recursos del
público, como lo son los establecimientos bancarios, las compañías de financiamiento comercial, las
corporaciones financieras, las cooperativas financieras, los organismos cooperativos de grado superior de
carácter financiero, las entidades oficiales especiales, las sociedades fiduciarias, las secciones de ahorro
y crédito de las cajas de compensación familiar, las sociedades administradoras de fondos de pensiones y
de cesantías, las sociedades comisionistas de bolsa independientes, las comisionistas de bolsa de valores
y de bolsas agropecuarias, agroindustriales y de otros productos básicos, las sociedades administradoras
de inversión, los fondos mutuos de inversión, los emisores de valores inscritos en el Registro Nacional de
Valores y emisores y sociedades de capitalización, según las modalidades que la ley expresamente
establece para cada tipo de entidad. En el caso de las operaciones de seguros, se encuentran autorizadas
las compañías y cooperativas de seguros sometidas a inspección, vigilancia y control.
Con base en lo anterior, corresponde a la Superintendencia Financiera de Colombia velar por el

cumplimiento de las obligaciones que el capítulo XI de su Circular Básica Jurídica 007 de 1996 — y en sus
modificaciones y adiciones— establece para sus vigilados, relacionadas dichas obligaciones con la
implementación y la actualización del Sistema de Administración del Riesgo de Lavado de Activos y
Financiación del Terrorismo, Sarlaft, y la remisión de los reportes subjetivos y objetivos dirigidos a la Uiaf.
Es importante destacar que, en atención a las instrucciones impartidas por esta Superintendencia, las
entidades que componen el sistema financiero colombiano deben administrar el riesgo de lavado de
activos y financiación del terrorismo al cual se encuentran expuestas, de tal manera que impidan que sus
productos, servicios y canales sean utilizados por las organizaciones criminales con el objetivo de dar
apariencia de legalidad a recursos de origen ilícito o para su destinación hacia la financiación del
terrorismo.
Este enfoque debe basarse en la administración de riesgos, así como en la debida diligencia — due
diligence— de conocimiento del cliente —know your client, KYC—, la conservación y actualización de la
documentación, el acatamiento de los procedimientos y controles establecidos por cada una de las
entidades financieras y la monitorización del perfil de riesgo y de la cantidad y calidad de las transacciones
efectuadas por los clientes, principalmente.
Así mismo, la Superintendencia Financiera de Colombia debe cumplir con lo establecido en la materia por
el Comité de Supervisión Bancaria de Basilea (BCBS, por sus siglas en inglés), especialmente en su
Declaración de Principios, de 1990, para la reglamentación bancaria y las prácticas de vigilancia de Basilea
sobre la prevención de la utilización del sistema bancario para fines de reciclaje de fondos derivados de
actividades ilegales.
La mencionada Declaración pretende establecer algunas políticas y procedimientos fundamentales cuya

aplicación entre sus vigilados deberán asegurar los supervisores de los bancos, de tal manera que se haga
efectiva la represión al ingreso de recursos de origen ilícito a través del sistema bancario nacional e
internacional. La misma Declaración también insta a fortalecer la vigilancia contra la utilización del sistema
de pago con fines criminales, promueve que los bancos adopten eficaces medidas preventivas de
salvaguardias y colaboren con las autoridades judiciales y de policía.
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 Y todos aquellos actores que tengan conocimiento de posibles operaciones relacionadas

c) Investigación y juzgamiento: en este eje fundamental encontramos tres actores importantes:

 La policía judicial, compuesta por el Cuerpo Técnico de Investigación y la Policía Nacional,

2.5. El papel del supervisor en el Sistema Nacional ALA/CFT

Adicionalmente, las facultades sancionatorias de los supervisores frente a las obligaciones de

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