TALLER SEMANA 4

1. Después de leer y analizar cuidadosamente el material de apoyo y hacer una

investigación en diferentes fuentes, elabore un Mapa Mental sobre la estructura orgánica de
la Superintendencia Financiera, la Fiscalía General de la Nación y la Unidad de Investigación
Financiera, no olvide insertar en el mapa las fuentes y referencias bibliográficas.

SUPERINTENDENCIA

La estructura organizacional y funcional de la Superintendencia Financiera de Colombia se basa en

la efectiva y eficiente supervisión de los principales riesgos a los que están expuestas las entidades
del sistema, tales como los riegos de crédito, operativo, de mercado y de lavado de activos.
Adicionalmente se tuvo en cuenta que los activos del sistema está concentrado en unos pocos
grupos o conglomerados financieros, integrados por instituciones de diferente naturaleza, que
exigen una supervisión altamente especializada, comprensiva y consolidada, que permita lograr
economías de escala, concentrada en el seguimiento de las operaciones y exposiciones entre
entidades del mismo grupo o conglomerado y que advierta oportunamente situaciones que puedan
derivar en problemas del conglomerado o sistémicos.
Funciones Generales

La Superintendencia Financiera de Colombia ejercerá las funciones establecidas en el decreto

2739 de 1991 y demás normas que la modifiquen o adicionen, el Decreto 663 de 1993 y demás
normas que lo modifiquen o adicionen, la Ley 964 de 2005 y demás normas que la modifiquen o
adicionen, las demás que señalen las normas vigentes y las que le delegue el Presidente de la
República.
Estructura Orgánica
* Organigrama
* Funciones
* Hojas de Vida Directivos
* Lista de Directivos
* Consejo Asesor
*Decreto 422 de 2006 - sobre conformación y funciones del Consejo Asesor de la
Superintendencia Financiera de Colombia
* Órganos Colegiados de Dirección de la Superintendencia Financiera de Colombia

La estructura organizacional y funcional de la Superintendencia Financiera de Colombia se basa en

la efectiva y eficiente supervisión de los principales riesgos a los que están expuestas las entidades
del sistema, tales como los riegos de crédito, operativo, de mercado y de lavado de activos.
Adicionalmente se tuvo en cuenta que los activos del sistema está concentrado en unos pocos
grupos o conglomerados financieros, integrados por instituciones de diferente naturaleza, que
exigen una supervisión altamente especializada, comprensiva y consolidada, que permita lograr
economías de escala, concentrada en el seguimiento de las operaciones y exposiciones entre
entidades del mismo grupo o conglomerado y que advierta oportunamente situaciones que puedan
derivar en problemas del conglomerado o sistémicos.
Organigrama |
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QUE ENTIDADES VIGILA

* Administradoras de Sistemas de Pago de Bajo Valor
* Almacenes Generales de Depósito
* Banco de la República
* Bolsas Agropecuarias
 * Bolsas de Valores
* Cámaras de Compensación de Bolsas Agropecuarias
* Cámara de Riesgo Central de Contraparte
* Casas de Cambio
* Compañías de Financiamiento
* Compañías de Seguros Generales
* Compañías de Seguros de Vida
* Cooperativas Financieras
* Cooperativas de Seguros
* Corporaciones Financieras
* Entidades Administradoras del Régimen Solidario de Prima Media
* Entidades Titula rizadoras
* Establecimientos Bancarios
* Fondos de Garantías
* Fondos Mutuos de Inversión
* Instituciones Oficiales Especiales (IOE)
* Oficinas de Representación en Colombia de Organismos Financieros del Exterior
* Oficinas de Representación sin Establecimiento de Comercio
* Oficinas de Representación del Mercado de Valores
* Oficinas Reaseguradoras del Exterior
* Organismos de Autorregulación
* Organismos Cooperativos de Grado Superior
* Sistemas de Compensación y Liquidación de Divisas
* Sistemas de Negociación y Registro de Divisas
* Sociedades Administradoras de Depósitos Centralizados de Valores
* Sociedades Administradoras de Fondos de Pensiones y de Cesantía
* Sociedades Administradoras de Inversión
* Sociedades Administradoras de Sistemas de Negocios y Registro sobre Operaciones
* Sociedades Calificadoras de Valores
* Sociedades de Capitalización
* Sociedades Comisionistas de Bolsas Agropecuarias
* Sociedades Comisionistas de Bolsas de Valores
* Sociedades Comisionistas Independientes de Valores
* Sociedades Corredoras de Seguros y Reaseguros
* Sociedades Fiduciarias.

FISCALIA GENERAL DE LA NACION

Es una entidad de la rama judicial del poder público con plena autonomía administrativa y
presupuestal, cuya función está orientada a brindar a los ciudadanos una cumplida y eficaz
administración de justicia.
La Fiscalía General se encarga de investigar los delitos, calificar los procesos y acusar ante
los jueces y tribunales competentes a los presuntos infractores de la ley penal, ya sea de oficio
o por denuncia.
La investigación de oficio se realiza por iniciativa propia del Estado y la investigación por denuncia
cuando existe un tercero es víctima de un delito e instaura la denuncia ante alguna de
las autoridades competentes (Comisaría, Inspección de Policía o Unidad de Reacción Inmediata
de la Fiscalía, URI).
Fuerza Pública

Esta compuesta en forma exclusiva por las Fuerzas Militares (Ejército, Fuerza Aérea, Armada) y la
Policía Nacional; establecidas para la defensa de la soberanía, la independencia, la integridad del
territorio nacional y del orden constitucional; y el mantenimiento de las condiciones necesarias para
el ejercicio de los derechos y libertades públicas, y para asegurar que los habitantes de Colombia
convivan en paz.
La Fuerza Publica depende del Ministerio de Defensa. El presidente de la República es el
Comandante en Jefe de las Fuerzas Armadas, y el Jefe Superior de la Policía Nacional.

Organismos de control
Esta Compuesta por:
CONTRALORIA GENERAL DE LA NACION: Establece que ejercerá el control financiero, de
gestión y de resultados sobre la entidades que manejen fondos o bienes de la nación. Verifica la
regularidad de las actuaciones del Ministerio de Comunicaciones, que se deben efectuar con base
en la normatividad vigente. Alguna de las áreas en las cuales puede efectuar auditorias son:
Contratación, ejecución presupuestal, manejo contable y financiero, verificación de trámites
internos, etc.
PROCURADURIA GENERAL DE LA NACION: Ejerce el control disciplinario del servidor publico,
adelantando las investigaciones y sancionando a los funcionarios que incurran en faltas
disciplinarias en el desempeño de sus funciones. De igual manera adelanta las investigaciones
cuando se presenten irregularidades en el manejo del patrimonio público.
Defensoría del Pueblo: Es una institución del Estado colombiano responsable de impulsar y hacer
efectivos los derechos humanos.
Personería: es un ente del Ministerio Público, representamos a la comunidad ante la
Administración Municipal, ejerce, vigila y hace control sobre su gestión, velamos por la promoción y
protección de los derechos humanos, vigila el debido proceso, la conservación del medio ambiente,
el patrimonio público y la prestación eficiente de los servicios públicos, garantizando a la
ciudadanía la defensa de sus derechos e intereses.
Veeduría: es un mecanismo de participación ciudadana concebido para que las personas
desarrollen la tarea del control a la gestión pública y al uso adecuado de los recursos públicos.
Esta forma de participación requiere entonces un ejercicio de regulación distinto, porque a
diferencia de la toma de decisiones que necesita de normas claras que establezcan los
procedimientos para elegir y decidir, las veedurías ciudadanas debido a su labor de control de la
gestión estatal sobre asuntos específicos y particulares requieren de independencia y autonomía
frente al Estado.

Codigo Del Menor

Consagra los derechos fundamentales del menor.Determinar los principios rectores que orientan
las normas de protección al menor, tanto para prevenir situaciones irregulares como para
corregirlas.Definir las situaciones irregulares bajo las cuales pueda encontrarse el menor; origen,
características y consecuencias de cada una de tales situaciones. Determinar las medidas que
deben adoptarse con el fin de proteger al menor que se encuentre en situación irregular.Señalar la
competencia y los procedimientos para garantizarlos derechos del menor.

Establecer y reestructurar los servicios encargados de proteger al menor que se encuentre en

situación irregular, sin perjuicio de las normas orgánicas y de funcionamiento que regulen el
Sistema Nacional de Bienestar Familiar.

RECOMENDACIONES

La acción penal debe estabilizarse el ordenamiento, jurídico, y por ende la paz social, para ello
debe garantizar la tutela de los derechos humanos, cuyo cumplimiento está garantizado en su
artículo 24, especialmente en lo que se refiere al debido proceso.

El Debido Proceso, que se enmarca en los preceptos constitucionales que garantizan la igualdad
ante la ley, debe ser observada estrictamente el principio de presunción de inocencia, como parte
fundamental del debido proceso.
Es menester que se instruya, especialmente a los miembros de la Policía Judicial, acerca de los
mecanismos y técnicas de investigación, que les permita realizar con efectividad sus
investigaciones.

De igual manera, se debe realizar un control más estricto para desaparecer los actos de
corrupción, como es el aceptar coimas y sobornos de parte del ofendido y del imputado a fin de
que las investigaciones y especialmente los informes sean orientados de acuerdo a sus
conveniencias particulares.

El agente fiscal, debe iniciar una oportunidad y sistemática investigación, a fin de concentrar su
atención en un determinado caso, y procurar da la misma importancia a todos que llegan a su
conocimiento.

Es menester que la Fiscalía General del Estado, tenga siempre presente que la justicia busca
siempre la verdad y para ello se requiere que su investigación llegue a conclusiones válidas y
exactas con aproximación objetiva de la realidad fáctica, a fin de que en la etapa del juicio presente
las pruebas de cargo y descargo a fin de que sean valoradas por los jueces penales.

UNIDAD DE INVESTIGACIÓN FINANCIERA

Tiene por finalidad garantizar a los niños, a las niñas y a los adolescentes su pleno y armonioso
desarrollo para que crezcan en el seno de la familia y de la comunidad, en un ambiente de
felicidad, amor y comprensión. Prevalecerá el reconocimiento a la igualdad y la dignidad humana,
sin discriminación alguna.

Unidad de Inteligencia Financiera (UIF)

El lavado de activos es el proceso en virtud del cual los bienes de origen delictivo se integran al
sistema económico legal con apariencia de haber sido obtenidos de forma lícita

Colocación

Estratificación

Esquema de lavado de dinero

Integración

1. MAL USO DE NEGOCIOS LEGÍTIMOS El lavador intenta usar un negocio o compañía existente
para el proceso de lavado, sin que la organización se dé cuenta de la fuente criminal de los fondos.

2. ENCUBRIMIENTO TRAS ESTRUCTURAS COMERCIALES Ocultamiento de fondos criminales

dentro de la actividad normal de negocios existentes o compañías controladas por la organización
criminal.
3. EXPLOTACIÓN INTERNACIONALES DE TEMAS JURISDICCIONALES

Explotar las diferencias en las leyes de secreto bancario, requerimientos de identificación, de

información, leyes de impuestos, requerimientos para formación de empresas y restricciones de
moneda.

4. TIPOS DE USO DE BIENES ANÓNIMOS

Algunas formas de bienes son completamente anónimas por naturaleza, de manera que la
propiedad o fuente es virtualmente imposible de probar, a menos que el criminal sea atrapado por
las autoridades, mientras interactúa con el o los bienes.

5. USO DE IDENTIDADES FALSAS, DOCUMENTOS FALSOS, TESTAFERROS

Uso de bienes ilícitos poseídos y manejados por individuos con ninguna asociación con crímenes.
Dichos ‘testaferros’ pueden usarse para realizar depósitos o retiros con la esperanza de que aún si
las transacciones llegan a la atención de las personas que hacen cumplir la ley, la falta de
conexiones con la organización criminal reducirá el valor de la información.

Desarrollar y promocionar políticas, en los niveles nacional e internacional, para combatir el lavado
de dinero y el financiamiento del terrorismo. Establecido en 1989 por el G7 En abril de 1990, GAFI
dio a conocer sus 40 Recomendaciones que establecen las acciones necesarias para prevenir y
combatir el lavado de dinero (LA). Posteriormente emitió las 9 Recomendaciones Especiales para
combatir el Financiamiento del Terrorismo (FT).

Implementar las convenciones relevantes a su respectiva legislación Condenar el lavado de dinero

y brindar herramientas legales a las autoridades para la confiscación de los ingresos producidos
por el delito de lavado de dinero Implementar políticas de prevención y detección de lavado de
activos en las instituciones financieras Establecer una unidad de inteligencia financiera que reciba y
procese los reportes de transacciones sospechas Cooperar con la comunidad internacional
investigando y facilitando la pre y prosecución del delito de lavado de dinero

Organización intergubernamental que agrupa a los países de América del Sur para combatir el
lavado de dinero y la financiación del terrorismo. Crear mecanismos de cooperación entre los
países miembros Creó el 8 de diciembre de 2000 en Cartagena de Indias, Colombia Estatus
diplomático en la República Argentina donde tiene la sede su Secretaría

Miembros

Tipifica las infracciones que tienen relación con la conversión o transferencia de activos
provenientes de actividades ilícitas Se expide la Ley 12, de carácter especial, publicada en el
Registro Oficial 127, de 18 de octubre del 2005

Erradicar Sancionar Detectar Prevenir

Tipificación penal

Obligación de Informar Unidad de Inteligencia Financiera (UIF)

Autonomía del Delito

www.uif.gov.ec

SRI SC CAE

SBS

UIF
PN FGE

PGE

Policial

UIF’s Judicial
Administrativa

Prevención

Áreas Misionales
Análisis de Operaciones

Áreas Misionales
Unidad de Inteligencia Financiera (UIF)

Dirección de Prevención
Unidad de Inteligencia Financiera (UIF)

Sistema Financiero

Casinos y Salas de Juego

Empresas de transferencias de fondos

Análisis Estratégico

Sujetos Obligados
Prevención

Administradoras de Fondos y Fideicomisos

Casas de Valores Seguro Privado

Sectores Económicos
Dirección de Prevención

Hojas Volantes

“No al Lavado de Activos”

Instituciones Financieras

“No al lavado de activos en casinos y salas de juego”

CAMPAÑAS
Dípticos “No al Mercado Negro de Dinero”

- CONELEC - TAME

- Vallas Publicitarias - Hojas volantes

“Dile No al Lavado de Activos”

Educación Ciudadana
Dirección de Prevención

Capacitación continua a Instituciones del Sector Público y Privado

Apoyo técnico a oficiales de cumplimiento de los Sujetos Obligados a Informar

Asistencia Técnica
Apoyo técnico a la Red Nacional de Prevención de Lavado de Activos Asistencia técnica a
operadores de justicia y organismos relacionados

Asistencia Técnica Dirección de Prevención

Dirección de Análisis de Operaciones

Unidad de Inteligencia Financiera (UIF)

Misión
Analizar reportes de operaciones y transacciones inusuales e injustificadas que remitan sujetos
obligados a informar. Determinar casos potencialmente relacionados con lavado de activos que
deben remitirse a la Fiscalía General del Estado, en forma reservada Dirección de Análisis de
Operaciones
Unidad de Inteligencia Financiera (UIF)

Monitoreo de Bases de Datos

Monitoreo de Medios de Comunicación

Avisos ciudadanos

Detectar Casos

Estudios específicos

Generar Reportes Internos Análisis Estratégico

Dirección de Análisis de Operación
• Reportes remitidos por los Sujetos Obligados a Informar • Reportes remitidos por organismos
análogos nacionales e internacionales • Reportes de Análisis Estratégico

Detectar
• Casos potencialmente relacionados con lavado de activos

• Reportes Reservados a la Fiscalía General del Estado

Analizar

Elaborar y remitir

Análisis Operativo
Dirección de Análisis de Operaciones
2. Elabore un Mapa conceptual en el que indique las principales sanciones establecidas por el
Estado colombiano, por el incumplimiento de la aplicación de las normas establecidas contra el
lavado de activos, y las condiciones para conservar la información.

MAPA CONCEPTUAL

Fijado principalmente por la normativa a continuación señalada y en aquellas que

lo adicionen, reemplacen, anulen o modifiquen.
El Código Penal Colombiano (Ley 599 de 2000) modificado con la Ley 1121 de
2006, establece las condenas en que incurran las personas en relación con los
delitos de lavado de activos y financiación del terrorismo.
Para el caso del lavado de activos, el Código penal vigente establece una sanción
de prisión de ocho a veintidós años y multa de seiscientos cincuenta a cincuenta
mil salarios mínimos legales mensuales vigentes.
Para el caso de financiación del terrorismo, el Código Penal vigente establece una
sanción de prisión de trece a veintidós años y multa de mil trescientos a quince mil
salarios mínimos legales mensuales vigentes.
El EOSF en sus artículos 102, 103, 104, 105, 106 y 107 establece los mecanismos
y controles que deben llevar las entidades vigiladas para la prevención de
actividades delictivas.
La Circular Externa 007 de 1996 (Básica Jurídica) dispone la obligación a las
entidades vigiladas por la Superintendencia Financiera de Colombia de adoptar y
aplicar medidas de control adecuadas y suficientes, para evitar que en sus
operaciones pueda ser utilizada como instrumento para el lavado de activos y
financiación del terrorismo.
Las normas que componen actualmente el régimen contra el lavado de activos en
Colombia, que son de obligatorio cumplimiento, son las siguientes:
a. Estatuto Orgánico Financiero (Decreto 663 de 1993)
b. Estatuto Anticorrupción. Ley 190 de 1995. Por la cual se dictan normas
tendientes a preservar la moralidad de la administración pública y se fijan
disposiciones con el fin de erradicar la corrupción administrativa.
c. Resolución Externa No. 021 de septiembre 2 de 1993. Por la cual se
expiden regulaciones en materia cambiaría.
d. Capítulo XI Instrucciones Relativas a la Administración del Riesgo de
Lavado de Activos y de la Financiación del Terrorismo, de la Circular Básica
Jurídica de la Superintendencia Financiera de Colombia.
e. Ley 1121/2006. Por la cual se expiden normas para la prevención,
detección, investigación y sanción de la financiación del terrorismo y otras
disposiciones.
De acuerdo con la normatividad que dispone el estado encontramos el artículo 323.

LAVADO DE ACTIVOS, la cual regula esa actividad ilícita utilizando los verbos rectores, “El que
adquiera, resguarde, invierta, transporte, transforme, custodie o administre bienes que tengan su
origen mediato o inmediato en actividades de tráfico de migrantes, trata de personas, extorsión,
enriquecimiento ilícito.
Esta es una actividad tendiente a legalizar recursos provenientes de actividades ilícitas con lo cual
se busca ocultar o disfrazar su origen, se desarrolla usualmente utilizando los servicios que presta
el sector financiero, por lo que el Estado colombiano ha establecido una serie de normas
encaminadas a eliminar el acceso delas personas que tienden a legalizar recursos provenientes de
estas actividades. En el desarrollo del curso estudiaremos la normatividad establecida, y los
mecanismos estructurados por la Superintendencia Financiera y el sector financiero para restringir
el acceso de estos recursos a la economía nacional.

La temática relacionada con la investigación, análisis e interpretación de los elementos del

SARLAFT y el Código de Ética establecido en las instituciones financieras, elementos
fundamentales para erradicar el lavado de activos en las operaciones que esas entidades realizan.

Para que los funcionarios encargados de erradicar este delito de lavado de activo deberá conocer e
implementar correctamente el funcionamiento de Sistema de Administración del Riego de Lavado
de Activos y de la Financiación del Terrorismo “SARLAFT” y de igual manera las normas que las
regulan para una excelente prevención y erradicación total de este delito.

CONCLUSIÓN

El Sistema de Administración del Riego de Lavado de Activos y de la Financiación del Terrorismo

“SARLAFT” cuenta con la mayor normatividad y los organismos que regulan el delito de lavado de
activos, de igual manera estas actividades se encuentran llenas de buen material interesante, la
enriquece los conocimientos de cada uno para posteriormente poner en práctica los conocimientos
adquiridos dentro de el ámbito laboral, igualmente dentro de las instituciones.

Conclusiones sobre los conceptos de lavado de activos, financiación del terrorismo y las
implicaciones que estas actividades ilícitas han traído al sistema económico y social de nuestro
país:

El lavado de activos parece ser un delito conocido por todos, perola comprensión real que se tiene
es restringida. Cuando se habla de lavado deactivos normalmente se le relaciona con dineros
provenientes del narcotráfico, pero esta es la primera barrera que debemos romper.

La definición de la ley colombiana es muy amplia. El lavado de activos es un delitp tipificado en el

artículo 323 del Código Penal, que considera en general dar apariencia de legalidad o
encubriractivos provenientes de delitos como tráfico de armas, trata depersonas, extorsión,
enriquecimiento ilícito, secuestro extorsivo, rebelión, delitos contra elsistema financiero, la
administración pública, concierto para delinquir, tráfico de drogas tóxicas,estupefacientes y
sustancias psicotrópicas.
Aunque en Colombia el narcotráfico es una de las mayores actividades ilícitas que promueve el
lavado de activos dentro de mucha entidades financiera y otras de razones sociales diferente al
grupo de finanzas por ejemplo “la empresa de servicios de alimentación llamada Catering de
Colombia” que por años fue contratista del distrito, de igual manera los otros delitos también aporta
a esta problemática pero el narcotráfico es la que más afecta en Colombia. Las implicaciones que
esta actividad ilícita ha traído al sistema económico y social de nuestro país, la devaluación de la
moneda colombiana y un decrecimiento financiero teniendo en cuenta que el lavado de activos no
genera los aportes e impuestos reglamentados por el estado colombiano.

Nota: parte de este materia fue obtenido por internet y de la ley 599 del 2000 Código Penal de
Colombia.

www.uif.gov.ec