ACTVIDAD 6

1. Compare la apropiación inicial del presupuesto vs lo recaudado, calculando la

variación existente entre la proyección inicial y lo recaudado a diciembre del
2022.

Comparación de la Apropiación inicial del presupuesto vs lo recaudado

Al inicio del ejercicio del 2022, el Hospital llamado “alas libres” contaba con un
presupuesto que estaba concluido con $26.892.620.034 con el cual se proyecto a
utilizar para cubrir todo el costo ocurrido en la prestación de servicios de salud,
convenios y otras fuentes de financiamiento. Los datos del final de año muestran
que toda la suma total recaudada es de $44.694.301.007. Ya que esta cifra equivale a
lo que se supone una asertiva superación de la consignación en $17.801.681.973
sino q. Lo que significa que no solo un gasto presupuestario eficiente, sino que
también se obtiene la capacidad de adaptarse a la dinámica del mercado, ya que se
elevó el precio de la entrada al Hospital incluso por encima de lo más previsto.

La diferencia entre los ingresos previstos y los recaudados están vinculados al

mismo tiempo a una serie de factores como lo es el aumento del número de
hospitales qué solicitan los servicios, la maximización de las recaudaciones por
parte de todos los empleados de los diferentes hospitales, y obteniendo la firma de
nuevos acuerdos con organizaciones públicas y privadas caras. El aumento de las
recaudaciones le permitieron al hospital, primeramente reforzaron la infraestructura,
en segundo lugar, mejoraron la calidad de los servicios y, por último, aumentar las
reservas para las nuevas iniciativas o casos en el hospital qué puedan enfrentarse a
contingencias. Pero deben estudiarse más a fondo para poder determinar todas las
fuentes de ingresos sostenibles qué tiene más allá de las fuentes que son a corto
plazo y volátiles, así como las que tienen flujos de cajas corrientes.

Para todas las proyecciones futuras, principalmente el hospital debe tener en cuenta
todos los factores macroeconómicos y macroeconómicos del sector sanitario.
Aunque podemos ver los resultados del 2022 se ven optimistas con el rendimiento
del instituto clínico, por eso debemos estar atentos a los diferentes retos, como lo
son los debates parlamentarios, las fluctuaciones de demanda y toda la financiación
gubernamental, que pongan los obstáculos. Hacemos la elaboración de los
presupuestos requiere todo un alto grado de flexibilidad que, exige las condiciones
donde se controlen y modifiquen en caso de haya necesidad. Ya que en
consecuencia, se garantizaria la seguridad financiera del hospital y toda su
capacidad para poder ofreciendo los servicios a la comunidad (Rúa, 2023).

2. Verifique el decreto de aumento salarial para los servidores públicos

Decreto 0885 de 2023, expedido por el gobierno nacional, para calcular
el incremento a proyectar para el 2023.

El Decreto 0885 de 2023 verifico el incremento de salarial de los servidores

públicos, donde el hospital “Tangamandapio”, se ve afectado directamente por el
 cambio de estructura en los costos. Podemos ver que este año, los gastos del
personal fueron de de $573.888.858, de los cuales $573.888.858 se
destinaron al departamento de personal. Lo previsto de un aumento fue del 5% en
2023 donde suponemos un total de 602.583.301 dólares para el hospital. Este total
será resultado de todo el ajuste del presupuesto de gastos del personal. La medida es
fundamental para que se pueda evitar un mal ambiente en el equipo y que poder
mostrar respeto al personal, garantizando al mismo tiempo que el hospital cuente
siempre con una unidad cualificada y motivada (Gómez Flórez, 2024).

La implementación de un aumento salarial requiere un proceso de planificación

financiera exhaustivo para garantizar que la organización pueda absorber los gastos
adicionales sin comprometer otras operaciones esenciales. Se busca equilibrar la
necesidad de ofrecer salarios competitivos con la sostenibilidad financiera de la
organización. Para lograr esto, se pueden implementar estrategias como optimizar la
eficiencia, mejorar los sistemas y procesos, explorar oportunidades externas y
reevaluar las prioridades presupuestarias.

3. Realice la proyección de los ingresos teniendo como base el IPC

Para elaborar las proyecciones de ingresos del Hospital “Tangamandapio” para el

año 2023, es fundamental considerar el Índice de Precios al Consumidor (IPC)
como referencia para ajustar los precios de los servicios de salud. Suponiendo un
IPC del 4%, se puede estimar un incremento en los ingresos (46.482.112.887 =
44.694.301.007 x 1,04). Este ajuste permite al hospital mantener el poder
adquisitivo de sus ingresos, cubrir los gastos y mantener la calidad de sus servicios,
asegurando así su sostenibilidad financiera.

Las instituciones sanitarias suelen utilizar el IPC como referencia para calcular las
proyecciones de ingresos y anticipar los cambios en el poder adquisitivo, lo que les
permite ajustar su política de precios. Sin embargo, es fundamental un monitoreo
constante de la inflación y otros indicadores económicos para permitir una revisión
oportuna de la estrategia de precios y asegurar un equilibrio entre costos y flujos de
ingresos.

Además de considerar el IPC, el hospital debe analizar otros factores que pueden
impactar en sus flujos de ingresos, como cambios en la demanda de servicios,
políticas públicas en sanidad y competencia en el sector. Una planificación
financiera sólida requiere proyecciones de ingresos precisas y bien fundamentadas,
que permitan minimizar el riesgo de insolvencia y asegurar que la institución
cumpla su objetivo de brindar servicios médicos de alta calidad a la comunidad
local.

4. Para el 10 de enero se establece convenio para atención domiciliaria

ciudadanos de la tercera edad, con la gobernación de Quilla la orilla
por valor de $200.000.000
 El acuerdo con el gobierno de Quilla el Río por $200.000.000 para atender las
necesidades de atención domiciliaria de adultos mayores es una oportunidad
significativa para el Hospital Tangamandapio. Ampliar la cobertura del hospital a
una área más extensa no solo responde a una necesidad, sino que también aborda las
necesidades de un grupo vulnerable. Es crucial establecer un plan de acción efectivo
para garantizar el uso adecuado de los fondos y alcanzar los objetivos del programa,
lo que requiere más que solo fondos, sino también una mejora en la calidad de vida
de los beneficiarios.

El éxito del programa depende de la colaboración entre el hospital y la gobernación,

con un seguimiento detallado del uso de los recursos y la implementación de
indicadores de rendimiento precisos, evaluaciones periódicas y ajustes oportunos.
Además, es fundamental involucrar a la comunidad y otras partes interesadas para
brindar una atención de alta calidad y servicios especializados a los adultos
mayores.

5. Realice un análisis al reconocimiento y el recaudo con corte a

diciembre del 2022 y establezca el porcentaje y tiempo estimado como
meta de recaudo de dicho reconocimiento, teniendo en cuenta el
promedio mensual reconocido.

El análisis y la cobranza de los reconocimientos son fundamentales para evaluar la

eficiencia de la gestión de ingresos en el Hospital Tangamandapio. Al cierre del año
2022, se registraron ingresos por $59.734.497.898, pero solo se recaudaron
$44.694.331.007, lo que representa una tasa de eficiencia de recaudación del 74,8%.
Este indicador muestra la proporción de ingresos reconocidos que se convierten en
efectivo, lo que es crucial para la liquidez y la estabilidad financiera del hospital.

Para optimizar el proceso de pago y recepción de facturas, el hospital debe

implementar estrategias efectivas para mejorar la facturación y el cobro. Esto
implica actualizar y perfeccionar los sistemas de factoring, capacitar a los
empleados en procedimientos de cobro adecuados y establecer acuerdos con
pacientes y aseguradoras. Además, es fundamental identificar las causas de los
retrasos o dificultades en los cobros para tomar medidas preventivas y minimizar el
impacto negativo en la tesorería.

El objetivo del hospital es mejorar la eficiencia en la cobranza de facturas en un 5%

durante el próximo año, alcanzando una tasa de eficiencia del 79,8%. Para lograr
esto, se requiere una solución integral que involucre a departamentos clave como la
prestación de servicios y la gestión de cuentas por cobrar. Al enfocar esfuerzos en la
cobranza, no solo se mejorará la situación financiera del hospital, sino que también
se podrán invertir recursos en nuevas tecnologías y servicios que beneficien la
calidad de vida de los pacientes y la comunidad.
6. La gobernación otorga recursos al hospital Tangamandapio el 15 de
febrero para realizar la construcción de ampliación del servicio de
urgencias por valor de $500.000.000.

La decisión del gobierno de invertir $500.000.000 en un servicio de urgencias

permanente en el hospital demuestra su compromiso con la mejora de la atención
médica en situaciones críticas. Una asignación estratégica de estos fondos permitirá
una expansión efectiva y garantizará que los protocolos de urgencias sean el
fundamento del plan operativo, lo que se traducirá en una atención médica de alta
calidad y respuesta rápida.

La estrategia de expansión debe abarcar múltiples aspectos, incluyendo el diseño

arquitectónico, la instalación de infraestructura y la adquisición de equipos de
vanguardia, así como la contratación de personal capacitado. Para asegurar el éxito
del proyecto, es crucial obtener la aprobación de la oficina del gobernador y otras
partes interesadas, garantizando así que se cumplan los plazos y presupuestos
establecidos. Además, es fundamental mantener informada a la comunidad sobre los
progresos de la ampliación y cómo mejorará la calidad de la atención médica que
recibirán.

La asignación de fondos para la ampliación del servicio de urgencias tiene un doble

beneficio, ya que mejora la capacidad del hospital para atender a los pacientes en
situaciones críticas y también refuerza la capacidad del hospital para responder a
emergencias y desastres, lo que aumenta la capacidad de recuperación de la
comunidad. Esto representa una oportunidad importante para que nuestro hospital
actualice sus instalaciones y mantenga su reputación como un centro de excelencia
en la región que cumple con los estándares internacionales de atención médica.

7. Analice el compromiso efectuado vs las obligaciones por rubro e

identifique la variación existente, con el fin de que los rubros que
presenten una mayor diferencia en lo comprometido sean
redistribuidos.

La revisión exhaustiva de compromisos y obligaciones, partida por partida, es

crucial para una gestión óptima de los presupuestos en la Plantación
'Tangamandapio'. Esta revisión revela posibles desajustes en la asignación de
recursos, permitiendo al hospital tomar decisiones basadas en datos para reasignar
fondos a áreas críticas y maximizar la eficiencia en la utilización de recursos.

Para garantizar la efectividad del presupuesto, el hospital debe implementar

sistemas de información y mecanismos de control que monitoreen y ajusten el
presupuesto según sea necesario. Esto implica realizar revisiones periódicas para
 evaluar el progreso de los proyectos, el desempeño de los proveedores y la calidad
de los bienes y servicios prestados, asegurando que se cumplan los términos del
contrato. La transparencia y la rendición de cuentas son fundamentales en el
proceso presupuestario, ya que permiten mantener la confianza de los ciudadanos y
gestionar los recursos públicos de manera eficiente.

Cuando existe una discrepancia significativa entre los compromisos presupuestarios

y las necesidades urgentes, la administración debe revisar sus prioridades y adaptar
su estrategia presupuestaria. Esto puede involucrar la reasignación de fondos a
proyectos que mejoren la atención.

8. Teniendo en cuenta su proyección inicial de ingresos, proyecte los

gastos que presentará el hospital; tenga en cuenta que su proyección
no puede ser mayor a lo que presume recaudar, debe tener en cuenta
el convenio y los recursos otorgados por la gobernación.

La gestión flexible de los gastos del Hospital Tangamandapio debe estar en línea
con la proyección de ingresos para asegurar la solidez financiera de la organización.
Considerando que se prevén ingresos de 46.482.112.887 dólares para fines de 2023,
es fundamental planificar los gastos de manera que se mantenga dentro del
presupuesto asignado, al tiempo que se brindan servicios de salud de alta calidad. Es
crucial priorizar la asignación de fondos en áreas críticas como la atención al
paciente, suministros médicos y capacitación del personal, para impulsar el sector
salud y garantizar calidad y eficiencia.
La previsión de costos para los próximos años debe considerar factores como
aumentos salariales, inflación y posible crecimiento en la demanda de servicios
sanitarios. La incorporación de mecanismos de flexibilidad financiera en el
presupuesto del hospital permite adaptarse a cambios económicos y fluctuaciones en
la demanda de la comunidad. Esto implica aplicar prácticas de gestión financiera
prudentes, como la creación de reservas para contingencias y la inversión en
tecnologías que mejoren la eficiencia operativa, garantizando la estabilidad
financiera a largo plazo.

La elaboración del presupuesto del Hospital Tangamandapio para 2023, basada en

proyecciones financieras detalladas de todos los flujos de ingresos, permite una
planificación efectiva de actividades y proyectos. Al seguir un enfoque riguroso en
la gestión financiera, el hospital puede alcanzar sus objetivos, como brindar
servicios de alta calidad y mejorar su salud financiera y capacidad para enfrentar
desafíos futuros.
 CONCLUSIONES
 Un presupuesto bien diseñado es esencial para una gestión financiera efectiva,
ya que permite planificar y controlar los ingresos y gastos de manera
estructurada. Facilita la asignación de recursos según prioridades, evita gastos
innecesarios y ayuda a alcanzar objetivos financieros de manera ordenada.
 Además, el presupuesto actúa como una herramienta de seguimiento,
permitiendo monitorear el desempeño financiero en tiempo real. Comparar los
resultados reales con el presupuesto previsto ayuda a identificar áreas de
mejora, ajustar estrategias y mantener el equilibrio financiero, promoviendo
una mayor estabilidad económica a largo plazo.
 El Hospital Tangamandapio muestra un panorama financiero positivo para el
año 2022 según sus informes contables y presupuestarios, destacándose por
haber generado ingresos mayores a los esperados. Este rendimiento financiero
alentador proporciona al hospital la confianza necesaria para elaborar el
presupuesto del próximo año. Sin embargo, a pesar de esta autonomía, es
crucial adoptar un enfoque flexible y proactivo para enfrentar los cambios y las
variaciones del mercado que podrían impactar tanto los ingresos como los
gastos.

REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS
Daza, A. M. B. (2020). Gestión administrativa en hospitales públicos de
Cundinamarca- Colombia. Dialnet. https://dialnet.unirioja.es/servlet/articulo?
Codigo=8679417

Diaz Ruiz, E. A., & Forero Gonzalez, Y. L. (2022, 10 junio). Crecimiento y

Desarrollo económico en Colombia, a partir de la asignación y distribución de
Los recursos públicos del presupuesto de la nación. Repositorio Institucional
Universidad Cooperativa de Colombia.
https://hdl.handle.net/20.500.12494/45325
Gómez Flórez, S. (2024). Elaboración de lineamientos para la evaluación de un
Software de Gestión Documental en hospitales de cuarto nivel de
complejidad :Estudio de caso Hospital Pablo Tobón Uribe.
https://hdl.handle.net/10495/38293