Auditoria 5 Unidad 4 2024

Auditoria 5
Unidad IV
Según: Carlos Muñoz Razo

Universidad del Valle de México
1) PLANEACIÓN DE LA AUDITORIA DE
SISTEMAS
COMPUTACIONALES
2) EJECUCIÓN DE LA AUDITORIA DE
SISTEMAS COMPUTACIONALES
3) DICTAMEN DE LA AUDITORIA DE
1) PLANEACIÓN DE LA AUDITORIA DE
SISTEMAS
COMPUTACIONALES
 Identificar el origen de la auditoria.
 Realizar una visita preliminar al área que será
evaluada.
 Establecer los objetivos de la auditoria
 Determinar los puntos que serán evaluados en la
auditoría.
 Identificar los métodos, herramientas,
instrumentos y procedimientos.
 Asignar los recursos y sistemas computacionales
para la auditoria.
2)EJECUCIÓN DE LA AUDITORIA DE
 Realizar las acciones programadas.
 Aplicar los instrumentos y herramientas
programadas.
 Identificar y elaborar los documentos de
desviaciones encontradas.
 Elaborar el dictamen preliminar.
 Integrar el legajo de los papeles de trabajo.
3) DICTAMEN DE LA AUDITORIA DE SISTEMAS
COMPUTACIONALES
Analizar la información y elaborar un

informe de situaciones encontradas
Elaborar el dictamen final
Presentar el informe de auditoría
1 IDENTIFICAR EL ORIGEN DE LA AUDITORIA
 Por solicitud expresa de procedencia interna
 Por solicitud expresa de procedencia externa
 Por riesgos y contingencias informáticas
 Por resultados obtenidos de otras auditorias
2 REALIZAR UN VISITA PRELIMINAR AL AREA A

EVALUAR
 Contacto inicial con funcionarios y empleados
 Identificación de la problemática de área
 Prever los objetivos iniciales
 Calcular los recursos y personas necesarias
3 ESTABLECER LOS OBJETIVOS DE AUDITORIA
 Objetivos Generales
 Objetivos Particulares
 Objetivos Específicos (Auditoría Sistemas)
4 DETERMINAR LOS PUNTOS QUE SERAN

EVALUADOS
 Funciones y Actividades Del Personal
 Áreas Administrativas del Centro de Computo
 Los Sistemas, Equipos, Instalaciones y
Componentes
 La seguridad que tienen los Sistemas de
Información
5 ELABORAR PLANES, PROGRAMAS Y
PRESUPUESTO
 Documento formal con el contenido de los planes
 Documento formal de los programas de auditoria
 Elaborar el presupuesto para la auditoria
6 SELECCIONAR METODOS, HERRAMIENTAS Y
PROCEDIMIENTOS NECESARIOS
 Cuestionarios
 Flujo gramas
 Muestreo, etc.
7 ASIGNAR RECURSOS
 Humanos, Materiales y Económicos
EJECUCIÓN DE LA AUDITORIA DE
REALIZAR LAS ACCIONES PROGRAMADAS PARA LA AUDITORIA
APLICAR LOS ASIGNAR LOS RECURSOS Y RECOPILAR LA

INSTRUMENTOS Y ACTIVIDADES CONFORME DOCUMENTACION Y
HERRAMIENTAS PARA LA A LOS PLANES Y EVIDENCIAS DE LA
AUDITORIA PROGRAMAS AUDITORIA
IDENTIFICAR Y ELABORAR LOS DOCUMENTOS DE DESVIACIONES
ELABORAR LOS INTEGRAR EL LEGAJO DE

DOCUMENTOS Y PAPELES DE TRABAJO DE INTEGRAR LOS
PRESENTARLOS A LA AUDITORIA DOCUMENTOS Y
DISCUSIÓN PRUEBAS EN
PAPELES DE
TRABAJO
ELABORAR EL BORRADOR DE DESVIACIONES

DICTAMEN DE LA AUDITORIA DE SISTEMAS
COMPUTACIONALES
La información y elaborar un informe de situaciones

detectadas
 Analizar los papeles de trabajo

 Señalar las Situaciones encontradas
 Comentar las situaciones encontradas con el
personal de las áreas afectadas
 Realizar las modificaciones necesarias
 Elaborar un documento de situaciones
relevantes
METODOLOGIA PARA REALIZAR AUDITORIAS DE SISTEMAS COMPUTACIONALES
ORIGEN DE LA AUDITORIA VISITA PRELIMINAR
ESTABLECER OBJETIVOS
DETERMINAR PUNTOS A
EVALUAR
AUDITORIA V
ELABORAR PLANES, PRESUPUESTOS Y PROGRAMAS
IDENTIFICAR Y SELECCIONAR HERRAMIENTAS, METODOS

TECNICAS Y PROCEDIMIENTOS
ASIGNAR LOS RECURSOS DE AUDITORIA Y SISTEMAS
APLICAR AUDITORIA
IDENTIFICAR DESVIACIONES Y ELABORAR BORRADOR DEL INFORME
PRESENTAR DESVIACIONES A DISCUSION
ELABORAR BORRADOR FINAL DE DESVIACIONES
PRESENTAR EL INFORME DE AUDITORIA

GRACIAS!!!
CPA – M.A Sergio Arturo Sosa Rivas – Coordinador
sergiososa@intelnet.net.gt
CPA - Nelton Estuardo Mérida
es.tu2010@hotmail.com
CPA-Oscar Noé López Cordón, MsC
onlopezcordon.@profesor.usac.edu.gt
oscarnoe@lopezcordon.com.gt
CPA-Víctor Manuel Sipac
victorsipac@msn.com

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Según: Carlos Muñoz Razo

Analizar la información y elaborar un

2 REALIZAR UN VISITA PRELIMINAR AL AREA A

4 DETERMINAR LOS PUNTOS QUE SERAN

APLICAR LOS ASIGNAR LOS RECURSOS Y RECOPILAR LA

IDENTIFICAR Y ELABORAR LOS DOCUMENTOS DE DESVIACIONES

ELABORAR LOS INTEGRAR EL LEGAJO DE

ELABORAR EL BORRADOR DE DESVIACIONES

La información y elaborar un informe de situaciones

 Analizar los papeles de trabajo

IDENTIFICAR Y SELECCIONAR HERRAMIENTAS, METODOS

ASIGNAR LOS RECURSOS DE AUDITORIA Y SISTEMAS

IDENTIFICAR DESVIACIONES Y ELABORAR BORRADOR DEL INFORME

PRESENTAR DESVIACIONES A DISCUSION

ELABORAR BORRADOR FINAL DE DESVIACIONES

PRESENTAR EL INFORME DE AUDITORIA

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