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Liasse Fiscale MSG-DSF

Système normal V2.2
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Elaborer vos états financiers

en 5 étapes

Etape Saisie des informations générales de l’entité

Etape Acquisition et importation des balances

Etape Contrôle d’équilibre et correction des balances

Etape
Complétion et commentaire des états et notes

Etape
Impression et/ou exportation de la liasse, Génération du XML

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Liasse Fiscale MSG-DSF OHADA révisé V2.2 : Elaborer vos états financiers en 5 étapes
 Le menu principal

Cette feuille regroupe l’ensemble des raccourcis permettant d’afficher directement

les autres feuilles de la liasse. Elle regroupe également les principaux boutons de
commande.

Afficher la fenêtre d’activation

 Imprimer sur papier ou PDF

 Exporter la liasse sous format Excel. Le nouveau classeur

obtenu peut être partagé avec d’autres ordinateurs

 Afficher la téléliasse afin de générer le fichier XML

 Masquer les notes vides marquées non applicable afin

qu’elles ne soient pas prises en compte lors de l’impression

 Faire réapparaitre toutes les notes de la liasse

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1 La Feuille INFORMATIONS GENERALES
Les entêtes des pages de la liasse reprennent les informations
générales de votre entité. Ces informations ne sont en principe saisies
qu'une seule fois dans la feuille « INFORMATIONS GENERALES », puis
modifiées en cas de besoin.

Pour afficher la feuille cliquez sur le raccourci entité (INFORMATIONS

GENERALES)
Parie 1
Cette fenêtre est
disposée en 2 parties
que vous parcourez en
défilant la page.

Entrez les informations

d’identification de base
de votre entité. Les
cellules en rouge sont
indispensables au bon
fonctionnement de la
liasse. Une fois
renseignées ces cellules
redeviennent grises
comme les autres.

Vous avez la possibilité d’ajouter

Page
huit activités, soit en saisissant
manuellement, soit en choisissant
dans la liste accessible par clic
sur les boutons bleus à gauche des
cellules réservées aux différents
codes d’activités.

Le régime et le taux d’imposition

du bénéfice ainsi que celui de l’IMF
doivent être renseignés correctement.
Ces données sont utilisées pour le
remplissage automatique de la
note 37.

Le taux de la TVA permet de

reconstituer les informations de
la note COMP-TVA. Ces informations
sont accessibles et modifiables dans la
parite 2 de cette feuille.

 Vider et réinitialiser le contenu des cellules de cette feuille

 Retourner au menu principal

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 Parie 2

Renseignez les
montants
et les désignation de
chacune de vos
activités, n’oubliez pas
d’ajouter dans la fiche
R2 les lignes
correspondant.

Vérifiez et corrigez,
si nécessaire, le
chiffre d’affaires
taxable.

Ces montants sont

les minima de l’IMF
selon le régime du
bénéfice. Vous
pouvez les modifier si
nécessaire.

Les montants des

différentes TVA sont
reconstitués à l’aide
de vos balances et
du taux de TVA que
vous avez saisi dans
la partie 1. Vous
pouvez les modifier,
la note COMP-TVA
sera mise à jour
automatiquement.

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2

La balance MSG-DSF

Les balances intégrées à la liasse permettent de recueillir les données

provenant de votre comptabilité. Elles permettent également de
contrôler automatiquement ces données sur six aspects :

- La conformité des comptes et sous-comptes avec le nouveau plan

comptable OHADA révisé.

- La conformité de l’imputation des comptes avec les règles de

l’acte uniforme de l’OHADA.

- L’équilibre linéaire sur chaque ligne de la balance.

- L’équilibre entre débit et crédit des reports N-1.

- L’équilibre entre débit et crédit des mouvements N.

- L’équilibre entre débit et crédit des soldes N

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 Disposition de la balance provenant de votre comptabilité
Votre balance doit être disposée en 6 colonnes (8 colonnes physiques)
comme suit :

N° Compte Libellé Reports N-1 Mouvements N Soldes N

- Les numéros de compte doivent être numériques

- Les valeurs doivent être strictement entières
- Les entêtes de colonne si elles existent, doivent être supprimées
- Supprimer toute ligne de totalisation

Importation de la balance
L’importation peut se faire soit par collage manuel, soit par collage
automatique à l’aide du bouton de commande « Remplir ». Pour cela, il faut
préalablement sélectionner et copier la plage des données de la balance
de votre comptabilité.
L’importation manuel accepte deux types de fichier : Excel (.xls et .xlsx), Texte
(.txt et .csv), tandis que L’importation automatique n’accepte que les fichier
de types: Excel (.xls et .xlsx)

 Le collage manuel se fait à partir du menu contextuel du

clic droit de la souris. Il faut absolument utiliser l’option
« coller valeurs » dans la tout première cellule des numéros
de compte.

 Le bouton de commande « Remplir » permet de coller

Automatiquement, dans les cellules appropriées, les
valeurs de votre balance préalablement copiées.

 Le bouton de commande « Vider » permet de vider la

balance de la liasse avant d’importer de nouvelles données.

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3

Les anomalies détectées dans la balance :

La racine est correcte mais le 4e chiffre
indiquant le sous compte est incorrect. Sous-compte inconnu--> 52101 BANQUE SGBCI
Compte inconnu--> 5701 CAISSE1
La racine est incorrecte Mauvaise imputation--> 6041 MATIRES CONSOMMABLES

Le solde du compte se trouve du mauvais côté

L’équilibre linéaire n’est pas respecté. 3 484 792 <-- Ecart 6 969 584

L’équilibre entre débit et crédit n’est pas respecté

Ces anomalies doivent être corrigées dans

la balance.

La feuille contrôle équilibre

CONTRÔLE D'EQUILIBRE
BALANCES

Cette feuille résume tous les

Soldes au débit Soldes au crédit
REPORTS
BALANCE
N-1-->N

déséquilibres relevés dans les

Eq u ilib re Eq uilib re

balances, dans le bilan et le

Total Actifs immobilisés Brut Total des immobilisation au Total Actifs immobilisés Net Valeur résiduelle au Tableau
Total actif Total passif
au bilan Tableau d'amortissement au bilan d'amortissement
BILAN N
BILAN

Equ ilibre

TFT.
Eq u ilib re Equ ilibre

Total actif Total passif

Elle indique également les

BILAN N-1

Equ ilibre

incohérences entre le tableau Trésorerie INITIALE Trésorerie FINALE Trésorerie FINALE Trésorerie FINALE
FLUX DE TRESORERIE

TFT N TFT N-1 BILAN N TFT N

d’amortissement (Note SUPPL

TFT N

Equ ilibre Eq u ilib r e

4) et les actifs immobilisés du TFT N-1

Trésorerie FINALE
TFT N-1
Trésorerie FINALE
BILAN N-1

bilan. Equ ilibre

La feuille correctif TFT CORRECTION

TABLEAU DES FLUX DE TRESORERIE

Saisissez les montants correctifs dans les cellules en couleur verte ! - -

Le Tableau de Flux de Trésorerie est rempli de manière REF LIBELLES NOTE

EXERCICE EXERCICE

automatique (sans écart) dès l’importation des

N N-1
Flux de trésorerie provenant des activités opérationnelles

balances.
FA Capacité d'Autofinancement Globale (CAFG)

FB - Variation d'actif circulant HAO (1)

Vous pouvez tout de même apporter des

FC - Variation des stocks

FD - Variation des créances

modifications à l’aide de cette feuille « Correctif TFT ».

FE + Variation du passif circulant (1)

Variation du BF lié aux activités opérationnelles

Le tableau vous invite à entrer les montant correctifs

FB+FC+FD+FE : -
Flux de trésorerie provenant des activités d’investissements

FF - Décaissements liés aux acquisitions d'immobilisations incorporelles

dans les cellules en couleur verte. FG

FH
- Décaissements liés aux acquisitions d'immobilisations corporelles

- Décaissements liés aux acquisitions d'immobilisations financières

FI + Encaissements liés aux cessions d’immobilisations incorporelles et corporelles

FJ + Encaissements liés aux cessions d’immobilisations financières

Flux de trésorerie provenant du financement par les capitaux propres

FK + Augmentations de capital par apports nouveaux

FL + Subventions d'investissement reçues

FM - Prélèvements sur le capital

FN - Dividendes versés

Trésorerie provenant du financement par les capitaux étrangers

FO + Emprunts (2)

FP + Autres dettes financières diverses (3)

FQ - Remboursements des emprunts et autres dettes financières

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4
Tous les états et notes concernés par les données contenues dans les
balances sont remplis automatiquement. Les autres notes et
commentaires doivent être remplies manuellement.

La note 36 suite (Nomenclature CIAP) ne devant pas être imprimée en

entier, deux boutons sont intégrés dans cette feuille.

Afficher le tableau en entier

Ajuster le tableau sur vos codes
d’activité afin de ne pas imprimer
toutes les pages.

Les tableaux « FICHE R4 » et « NOTES DGI-INS » permettent d’indiquer

l’applicabilité ou la non applicabilité de chaque note de le liasse.
Ici les cochages sont faits de manière automatique.
(1)
FICHE R4 : FICHE RECAPITULATIVE DES NOTES ANNEXES PRESENTEES
NOTES INTITULES A N/A
NOTE 1 DETTES GARANTIES PAR DES SURETES REELLES ET LES ENGAGEMENTS FINANCIERS √
NOTE 2 INFORMATIONS OBLIGATOIRES √
NOTE 3A IMMOBILISATIONS BRUTES √
NOTE 3B BIENS PRIS EN LOCATION-ACQUISITION √
NOTE 3C IMMOBILISATIONS : AMORTISSEMENTS √
NOTE 3C bis IMMOBILISATIONS : DEPRECIATIONS √
NOTE 3D IMMOBILISATIONS : PLUS-VALUES ET MOINS VALUE DE CESSION √
NOTE 3E INFORMATIONS SUR LES REEVALUATIONS EFFECTUEES PAR L'ENTITE √
NOTE 4 IMMOBILISATIONS FINANCIERES √
NOTE 5 ACTIF CIRCULANT ET DETTES CIRCULANTES HAO √
NOTE 6 STOCKS ET ENCOURS √
NOTE 7 CLIENTS √
NOTE 8 AUTRES CREANCES √
NOTE 8A TABLEAU D’ETALEMENT DES CHARGES IMMOBILISEES √
NOTE 8B TABLEAU D’ETALEMENT DES PROVISIONS POUR CHARGES A REPARTIR √
NOTE 8C TABLEAU D'ETALEMENT DES PROVISIONS POUR ENGAGEMENT DE RETRAITE √
NOTE 9 TITRES DE PLACEMENT √
NOTE 10 VALEURS A ENCAISSER √
NOTE 11 DISPONIBILITES √
NOTE 12 ECARTS DE CONVERSION ET TRANSFERT DE CHARGES √
NOTE 13 CAPITAL : VALEUR NOMINALE DES ACTIONS OU PARTS √
NOTE 14 PRIMES ET RESERVES √

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5

 L’impression peut se faire sur papier ou sur PDF. Le

nombre de pages imprimables est calculé et renseigné
automatiquement sur la page « GARDE »

 L’exportation consiste à créer un nouveau classeur Excel

identique à la liasse DGI sans macro et déverrouillée. Ce
nouveau classeur peut donc être partagé avec d’autres
ordinateurs.

 enfin, accédez à la téléliasse afin de générer

le fichier XML

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