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    L'Analyse Fonctionnelle Du Bilan (Ex.3 Modèle)

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    sur 4

    1.

    Présenter le bilan fonctionnel au 31/12/N

    BILAN FONCTIONNEL

    Emplois stables (ES)


    Immobilisations incorporelles
    Immobilisations corporelles
    Immobilisations financières
    Charges à répartir

    Actif circulant d'exploitation (ACE)


    Stocks et en-cours
    Avances et acomptes versés sur commandes
    Clients et comptes rattachés
    Charges constatées d'avance
    EENE
    Autres créances
    Actif circulant hors exploitation (ACHE)
    Créances diverses
    VMP
    Charges constatées d'avance

    Trésorerie Actif (TA)


    Disponibilités

    TOTAL

    2. Déterminer le fonds de roulement net global, le besoin en fonds de roulement (d’e

    Ressources stables (RS) -


    -Emplois stables (ES) -
    FRNG -

    Actif circulant d'exploitation (ACE) -


    -Passif circulant d'exploitation (PCE) -
    BFRE -

    Actif circulant hors exploitation (ACHE) -


    -Passif circulant hors exploitation (PCHE) -
    BFRHE -

    BFRE -
    + BFRHE -
    BFR -

    Trésorerie Actif (TA) -


    -Trésorerie Passif (TP) -
    TN -

    FRNG -
    - BFR -
    TN -
    AN FONCTIONNEL

    Ressources stables (RS)


    Ressources propres
    Capitaux propres
    Amortissements et dépréciations
    Provisions pour risques et charges

    Dettes financières
    Emprunts

    Passif circulant d'exploitation (PCE)


    Avances et acomptes reçus sur commandes
    Fournisseurs et comptes rattachés
    Dettes fiscales et sociales
    Produits constatés d'avance
    Autres dettes

    Passif circulant hors exploitation (PCHE)


    Dettes sur immobilisations
    Dettes fiscales et sociales (impôts sur les sociétés)
    Autres dettes
    Intérêts courus sur emprunts
    Trésorerie Passif (TP)
    Concours bancaires
    EENE

    TOTAL

    esoin en fonds de roulement (d’exploitation, hors exploitation, total) ainsi que la trésorerie n
    ainsi que la trésorerie nette (deux méthodes de calcul).

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