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    Presupuesto de Efectivo-Anvez SA PDF

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    Noel José Flores Flores
    Este documento presenta los datos de ventas de la empresa Anvez SA para los meses de Mayo a Octubre y los criterios para preparar el presupuesto de efectivo de Julio a Octubre. Se deben considerar las ventas al contado, a 30 y 60 días, los pagos de compras, sueldos, impuestos, dividendos, inversiones y gastos. El objetivo es mostrar el movimiento de efectivo y financiamiento necesario para mantener un saldo mínimo de caja de S/5,000.

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    PRACTICA DIRIGIDA PRESUPUESTO DE EFECTIVO

    La empresa “Anvez SA” necesita preparar el presupuesto de efectivo para el periodo


    Julio-Octubre, para lo cual procedió a recabar información que le permita realizar dicha
    labor.

    Los datos de ventas son los siguientes:

    Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre


    Ventas 50,000 60,000 65,000 78,000 85,000 92,000

    Las ventas de la empresa registran el comportamiento siguiente: 22% al contado, 48% a


    los 30 días y el saldo a los 60 días. Se estima que el 2% de las ventas al crédito a 30 días
    y 3% de las ventas al crédito a 60 días terminen siendo incobrables.

    1. Dado el crédito de proveedores, las compras se pagan el 60% a 30 días y el saldo


    a los 60 días.

    2. Las remuneraciones equivalen al 15% de las ventas del mes anterior.

    3. La empresa registra una depreciación mensual de S/20,000 y amortiza intangibles


    a razón de S/5,500 mensuales.

    4. La empresa debe pagar un 2% de las ventas del mes anterior como pago a cuenta
    del impuesto a la renta.

    5. Se aprobó el pago en Setiembre como adelanto de dividendos de un 20% de la


    utilidad bruta acumulada de los meses de Julio a Setiembre.

    6. Se deben hacer mejoras en la planta de la empresa que demanda una inversión de


    S/20,000, para lo cual se dio un adelanto del 10% en Junio y la diferencia se tiene
    que cancelar a partir de Agosto en 3 pagos mensuales iguales.

    7. La empresa tiene como política no mantener inventarios a fin de mes y se ha


    establecido como meta llegar a tener un 28% de margen de utilidad bruta.

    8. Los gastos diversos de la empresa ascienden a S/3,000 mensuales.

    9. El saldo de caja a fines de junio fue de S/8,000 y el área de tesorería considera


    prudente mantener un monto de S/5,000 como caja mínima a partir de julio hacia
    adelante.

    Se solicita desarrollar el presupuesto de efectivo para el periodo Julio-Octubre, en el cual


    se muestre el movimiento de financiamientos necesarios.
    Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre
    Ventas
    Ventas al Contado (22%)
    Ventas al Crédito 30 Días (48%)
    Ventas al Crédito 60 Días (30%)
    Total Ingresos

    Compras
    Compras al Contado
    Compras al Crédito 30 Días (60%)
    Compras al Crédito 60 Días (40%)
    Sueldos (15% vtas mes anterior)
    Impuesto a la Renta (2% vtas mes anterior)
    Dividendos (20% de la utilidad acumulada)
    Inversión (Mejoras)
    Gastos diversos
    Total Egresos

    Julio Agosto Setiembre Octubre


    Saldo o Flujo del Período ( I - E)
    Saldo de caja Inicial
    Efectivo Disponible
    Caja Mínima
    Financiamiento
    Excedente de caja
    Saldo Final de Caja

    Financiamiento acumulado

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