Simulacion Financiera

FABRICA DE CONFECCIONES
Un inversionista desea entrar como socio de esta empresa de confecciones y quiere hacer un estudio de
una proyección y análisis de sus cifras mensuales para los próximos tres años
Esta fábrica de confecciones produce y vende únicamente pantalones, en dos mercados bien diferentes.
MERCADO MAYORISTA
Precio actual 80,000

Ventas mensuales $ 971,520,000.00
Ventas año 1 $ 12,031,303,680.00
Ventas año 2 $ 12,019,645,440.00
Política de precios
La empresa aumenta los precios una vez al año en una tasa equivalente a la inflación anual
Comisiones de venta 2.50%

Año 1 $ 300,782,592.00
Año 2 $ 300,491,136.00
PUNTOS DE VENTA
Precio actual 150,000

Ventas mensuales $ 287,250,000.00
Ventas año 1 $ 3,557,304,000.00
Ventas año 2 $ 3,553,857,000.00
Política de precios
La empresa aumenta los precios dos veces al año en una tasa equivalente a la inflación anual
Gasto promedio en publicidad

(actual) 30,000,000
Gasto publicidad año 1 375,120,000
Gasto publicidad año 2 374,760,000
La empresa tiene un ciclo de publicidad de cuatro meses, atendiendo a las diversas temporadas, a
Mes ==> 1
Porcentaje de publicidad sobre el
promedio 85.0%
El costo de la publicidad se incrementa anualmente en la inflación más un punto
Comisiones de venta: 8.5%

Año 1 $ 302,370,840.00
Año 2 $ 302,077,845.00
Gastos de administración y ventas 8.0%

Año 1 $ 1,247,088,614.40
Año 2 $ 1,245,880,195.20
No incluyen depreciación, los gastos de personal suman el 60% del total
El 75% de los gastos corresponde al mercado de puntos de venta
DATOS DE PRODUCCION
Materias primas Precio
Paño importado (metro) US$ 10
Forro (metro) 8,000
Cremallera 2,500
Tela para bolsillos (metro) 3,500
Botones (unidad) 850
Otros por unidad 5,500
Total gastos en pesos
Mano de obra Sueldo

Jefe de producción 1,800,000
Supervisores 850,000
Obreros senior 600,000
Aprendices 450,000
Total gastos en promedio al año
Se pagan prestaciones de ley y todas las contribuciones de seguridad social.

Los salarios aumentan anualmente con la inflación
Gastos de planta Valor

Servicios públicos 3,500
Arrendamiento 4,000,000
Mantenimiento equipos 15,000,000
Otros gastos 6,500,000
Total
No incluye depreciación
ACTIVOS Valor
Clase 4,500,000,000
Fijos de planta 500,000,000
Depreciación acumulada 920,000,000
Fijos admón y ventas 70,000,000
Depreciación acumulada Mantiene un 10% de las ventas
Corriente
Para mantener el ritmo la empresa compra trimestralmente activos fijos para planta
por un valor igual al 0.5% de las ventas del trimestre anterior y se deprecian a cinco años
DEUDA Valor
Clase 2,500,000,000
Banco A 1,200,000,000
Banco B
OTROS DATOS
Tasa impositiva
Factor prestacional
Costo de capital del propietario
Tipo de cambio actual
Devaluación anual proyectada

Inflación anual proyectada
confecciones y quiere hacer un estudio detallado de la empresa, por lo tanto plantea efectuar
ximos tres años
talones, en dos mercados bien diferentes.
Función de volumen de ventas mensuales
quivalente a la inflación anual
Función de volumen de ventas mensuales
equivalente a la inflación anual
mensuales
atendiendo a las diversas temporadas, asi:

2 3 4 PROMEDIO
90.0% 100.0% 125.0% 100.0%
nflación más un punto
del valor vendido
60% del total
Cantidad Total sin aumento Total con aumento Aumento de pre

1.2 $429,696.00 $434,852.35 Aumenta el 0.3% trimestr
0.8 76800 78720
1 30000 30750
0.5 21000 21525 Aumentan en promedio el 2
3.0 30600 31365
1 66000 67650
n pesos $1,297,761,778.37
Total Cantidad
1,800,000 1
8,500,000 1 por cada 25 obreros
141,600,000 2 por cada 120 pantalones producidos al mes
4,500,000 10
$ 1,822,800,000.00
e seguridad social.
Total sin aumento Total con aumento Detalles

49,206,500 52,650,955 Por unidad producida. Aumenta 3.5% sem
4,000,000 49,382,400 Mensual. Aumenta el 90% de la inflación
15,000,000 15,480,000 Mensual. Aumenta la inflación anual
6,500,000 6,760,000 Mensual. Aumenta un 1% trimestral
124,273,355
Plazo depreciación
6.5 años
4.0 años
activos fijos para planta

or y se deprecian a cinco años
Tasa (EA) Periodicidad Plazo (cuotas)

18.0% Mensual 41
14.0% Trimestral 7
33.0%
52.0%
30.0%
2,984 pesos por dólar
año 1 año 2 año3
2.50% 3.20% 2.80%
3.20% 3.10% 3.00%
Aumento de precios
Aumenta el 0.3% trimestral en dólares
Aumentan en promedio el 2.5% semestral
os
ducidos al mes
Detalles
d producida. Aumenta 3.5% semestral
Aumenta el 90% de la inflación anual
nsual. Aumenta la inflación anual
nsual. Aumenta un 1% trimestral
TABULACION DE VENTAS
Coeficientes de las funciones de Ventas a Ventas en

ventas distribuidores puntos propios
(1.3255) (0.0078)
311.0000 4.41
(24,345) (812)
648,000 50,560
8.5
Puntos que aumenta el costo de publicidad adicionales a la inflación 1.0% anual
Meses ==> 1
Ventas a distribuidores
Precio de venta 80,000
Precio en miles 80
Unidades vendidas 12,144
Ventas en puntos propios
Precio de venta 150,000
Precio en miles 150
Publicidad 30,000,000
Publicidad en millones 30.0
Unidades vendidas 1,915
VALOR DE LAS VENTAS

Meses ==> 1
VENTAS
A distribuidores 971,520,000
En puntos de venta 287,250,000
Total ventas 1,258,770,000
350,000,000
PUNTOS DE VENTA
300,000,000
250,000,000
200,000,000
150,000,000
100,000,000
50,000,000
0
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35
27 28 29 30 31 32 33 34 35 36
Total ventas año 1 $ 15,588,607,680.00
Total ventas año 2 $ 15,573,502,440.00
Gastos de comision $ 1,205,722,413.00
Gastos de publicidad $ 749,880,000.00
Gastos de administracion $ 2,492,968,809.60
Gastos de produccion $ 6,489,670,266.74
Total $ 31,162,110,120.00 $ 10,938,241,489.34
Total promedio de productividad $ 20,223,868,630.66
Se puede evidenciar despues del respectivo analisis que la empresa es rentable, ya que se genera una suma aproximada de v
totales (comisiones, publicidad, materia prima, mano de obra, administrativos entre otros) y se le resta este total de gastos al t
saldo positivo para los accionistas.
e genera una suma aproximada de ventas a cada año, se calculan los gastos
y se le resta este total de gastos al total de ventas en los dos años dandonos un

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FABRICA DE CONFECCIONES

Precio actual 80,000

Comisiones de venta 2.50%

Precio actual 150,000

Gasto promedio en publicidad

Comisiones de venta: 8.5%

Gastos de administración y ventas 8.0%

Mano de obra Sueldo

Se pagan prestaciones de ley y todas las contribuciones de seguridad social.

Gastos de planta Valor

Devaluación anual proyectada

Función de volumen de ventas mensuales

quivalente a la inflación anual

Función de volumen de ventas mensuales

equivalente a la inflación anual

atendiendo a las diversas temporadas, asi:

del valor vendido

60% del total

Cantidad Total sin aumento Total con aumento Aumento de pre

Total sin aumento Total con aumento Detalles

activos fijos para planta

Tasa (EA) Periodicidad Plazo (cuotas)

Aumentan en promedio el 2.5% semestral

Coeficientes de las funciones de Ventas a Ventas en

Puntos que aumenta el costo de publicidad adicionales a la inflación 1.0% anual

VALOR DE LAS VENTAS

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