ARMAULIA CABRERA MARCOS RENZO

EVALUACION PARCIAL DEL CURSO DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL II

La Municipalidad distrital de el Tambo, recauda ingresos por concepto de emisión de partida de matrimonio por
1.. cta cte de RDR de la entidad

CONTABILIDAD PRESUPUESTAL CONTABILIDAD PATRIMONIAL

CUENTA CUENTA

SUB CTA 1 SUB CTA 1

DENOMINACIÒN DE LA CTA DEBE HABER DENOMINACIÒN

SUB CTA 2 SUB CTA 2

SUB CTA 3 SUB CTA 3

DERTERMINADO DETERMINADO

8501.0201 RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADO 5,000.00 1201.0302 DERECHOS Y TASAS ADMINISTRATIVAS

8201.0201 RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADO 5,000.00 4302.010101 REGISTRO CIVIL

GLOSA POR EJECUCION DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS GLOSA POR LA DETERMINACION DE INGRESOS

RECAUDADO

1101.0101 CAJA M/N

1201.0302 DERECHOS Y TASAS ADMINISTRATIVAS

GLOSA POR LA RECAUDACION DE INGRESOS

1101.030102 RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS

1101.0101 CAJA M/N

GLOSA POR LA RECAUDACION DE INGRESOS

2 La Entidad suscribió un contrato con el Ing. Manuel Mendoza, por el importe de S/10,000.00, con el rubro Canon y Sobrecano
suscripción del contrato se le hizo efectivo del 30% del total del contrato, realizandole la retención por el impuesto a la renta

CUENTA CUENTA

SUB CTA 1 SUB CTA 1

DENOMINACIÒN DE LA CTA DEBE HABER DENOMINACIÒN

SUB CTA 2 SUB CTA 2

SUB CTA 3 SUB CTA 3

COMPROMISO DEVENGADO

CANON Y SOBRE CANON, REGALIAS, RENTA DE ADUANAS Y

8301.0504 PARTICIPACIONES 10,000.00 1505.020201 POR CONTRATA

CANON Y SOBRE CANON, REGALIAS, RENTA DE ADUANAS Y

8401.0504 PARTICIPACIONES 10,000.00 2103.0201 ACTIVOS NO FINANCIEROS POR PAGAR

GLOSA POR LA AFECTACION DEL GASTO GLOSA POR EL RECONOCIMIENTO DEL GASTO

DEVENGADO GIRADO

CANON Y SOBRE CANON, REGALIAS, RENTA DE ADUANAS Y

8401.0504 PARTICIPACIONES 10,000.00 2103.0201 ACTIVOS NO FINANCIEROS POR PAGAR

CANON Y SOBRE CANON, REGALIAS, RENTA DE ADUANAS Y

8601.0504 PARTICIPACIONES 10,000.00 1101.1209 CANON Y SOBRE CANON, REGALIAS, RENTA DE ADUANAS Y PARTICIPACIONES
GLOSA POR LA EJECUCION DEL PRESUPUESTO DEL GASTO GLOSA POR EL PAGO DEL SERVICIO DEL CONTRATO POR EL 30%

SI FUERA CON FACTURA TIENE DETRACCION DEL 12%

Y TIENE MAS ASIENTOS CONTABLES

NO SE HA REALIZADO EL ASIENTO CON LA RETENCION DEL PAGO QUE SE LE ESTA REALIZANDO ES DECIR LA RETENCION DE 3,000.00

3 La municipalidad Distrital de El Tambo, otorgó la planilla de viáticos al Gerente de Infraestructura por el importe total de S/950
el mismo que incluye pasajes, a su retorno, presento su rendición

CUENTA CUENTA

SUB CTA 1 SUB CTA 1

DENOMINACIÒN DE LA CTA DEBE HABER DENOMINACIÒN

SUB CTA 2 SUB CTA 2

SUB CTA 3 SUB CTA 3

COMPROMISO DEVENGADO

8301.0201 RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADO 1,070.00 1205.0501

8401.0201 RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADO 1,070.00 2103.010102

GLOSA POR LA AFECTACION DEL GASTO GLOSA POR EL RECONOCIMIENTO DEL GASTO

DEVENGADO GIRADO

8401.0201 RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADO 1,070.00 2103.010102

8601.0201 RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADO 1,070.00 1101.1201

GLOSA POR LA EJECUCION DEL PRESUPUESTO DEL GASTO GLOSA POR EL PAGO DEL GASTO

RENDICION DE VIATICOS

5302.010201

1205.0501

GLOSA POR LA RENDICION DE PASAJES Y TRANSPORTE

5302.010202

1205.0501

GLOSA POR LA RENDICION DE VIATICOS Y ASIGNACIONES POR COMISION DE SERVICIO

4
La Municipalidad, cargo al rubro Recursos ordinarios, durante el mes de febrero realiza el pago de remuneracion

Descuentos
Renta de ONP
sueldo 5ta 13% falta Essalud
8,000.00 550 1040 100.00 720

CUENTA CUENTA

SUB CTA 1 SUB CTA 1

DENOMINACIÒN DE LA CTA DEBE HABER DENOMINACIÒN

SUB CTA 2 SUB CTA 2

SUB CTA 3 SUB CTA 3

 NO REALIZO

5
La municipalidad Distrital de el Tambo, contrata los servicio de un profesional para la elaboración del expediente técnico de la
con el rubro canon y sobrecanon. La entidad le efectúa la retención del 8% de sus honorarios (renta de 4ta categoría) y sus ho

CUENTA CUENTA

SUB CTA 1 SUB CTA 1

DENOMINACIÒN DE LA CTA DEBE HABER DENOMINACIÒN

SUB CTA 2 SUB CTA 2

SUB CTA 3 SUB CTA 3

COMPROMISO DEVENGADO

8301.0504 50,000.00 1505.020201

8401.054 50,000.00 2101.01021

GLOSA POR LA AFECTACION DEL GASTO 2103.990901

DEVENGADO GLOSA POR EL RECONOCIMIENTO DEL GASTO

8401.0504 50,000.00 GIRADO

8601.0504 50,000.00 2101.01021

GLOSA POR LA EJECUCION DEL PRESUPUESTO DEL GASTO 1101.1209

GLOSA POR EL PAGO DE LA RENTA DE 4TA CATEGORIA

2103.990901

1101.1209

GLOSA POR EL GIRADO DEL SERVICIO PRESTADO

6 La Municipalidad Distrital de El Tambo, adquiere productos para el hogar de ancianitos "El Porvenir" por el importe de S/17,00
la diferencia ha sido devuelto al proveedor por encontrarse vencido, alimentos que fueron adquiridos con el rubro Recursos O
CUENTA CUENTA

SUB CTA 1 SUB CTA 1

DENOMINACIÒN DE LA CTA DEBE HABER DENOMINACIÒN

SUB CTA 2 SUB CTA 2

SUB CTA 3 SUB CTA 3

COMPROMISO DEVENGADO

8301.0101 17,000.00 1303.0101

8401.0101 17,000.00 2103.010101

GLOSA POR LA AFECTACION DEL GASTO GLOSA POR LA AFECTACION DEL GASTO

DEVENGADO GIRADO

8401.00101 17,000.00 2103.010101

8601.0101 17,000.00 1206.01

GLOSA POR LA EJECUCION DEL PRESUPUESTO DEL GASTO GLOSA POR EL PAGO DEL GASTO

TRASPASO DEL TESORO PUBLICO

1206.01

4402.01

GLOSA POR EL TRASPASO DEL TESORO PUBLICO

DISTRIBUCION DE ALIMENTOS

5202.030101

1303.0101

GLOSA POR LA DISTRIBUCION DE ALIMENTOS

EXTORNO DE ALIMENTOS VENCIDOS

1206.01

2103.010101

GLOSA POR EL EXTORNO DE ALIMENTOS VENCIDOS

ESE ASIENTO NO ES EL CORRECTO, EL DE LA DEVOLUCION

tida de matrimonio por el importe de S/5 000.00, importe que se depositó en la

PATRIMONIAL CTAS DE ORDEN puntaje

CUENTA

SUB CTA 1
DEBE HABER DENOMINACIÒN DEBE HABER

SUB CTA 2

SUB CTA 3

5,000.00
NNO TIENE CTA DE 3
5,000.00
ORDEN YA QUE ES UN
INGRESO

5,000.00

5,000.00

5,000.00

5,000.00

rubro Canon y Sobrecanon, para la elaboración del expediente técnico de la obra “Av, Progreso”, a la
or el impuesto a la renta
2
CUENTA

SUB CTA 1
DEBE HABER DENOMINACIÒN DEBE HABER

SUB CTA 2

SUB CTA 3

9101.09 ORDEN DE SERVICIO APROBADA 10,000.00

10,000.00 9102.09 ORDEN DE SERVICIO POR EJECUTAR 10,000.00

10,000.00 GLOSA POR LA ATENCION DEL CONTRATO

9102.09 ORDEN DE SERVICIO POR EJECUTAR 10,000.00

9101.09 ORDEN DE SERVICIO APROBADA 10,000.00

3,000.00 GLOSA POR EJECUTAR EL PAGO DEL GASTO

3,000.00
r el importe total de S/950.00 y pasajes por 120.00, con el rubro RDR, a la ciudad de Lima por dos días;

CUENTA

SUB CTA 1
DEBE HABER DENOMINACIÒN DEBE HABER

SUB CTA 2 3
SUB CTA 3

EN LA RENDICION DE VIATICOS NO HAY

1,070.00 CTA DE ORDEN

1,070.00

1,070.00

1,070.00

120.00

120.00

950.00

950.00

pago de remuneraciones a un trabajador que percibe el sueldo de S/8,000.00 según detalle

Remunera
ción neta 0
6,310.00

CUENTA

SUB CTA 1
DEBE HABER DENOMINACIÒN DEBE HABER

SUB CTA 2

SUB CTA 3
l expediente técnico de la obra "Pavimentación de la Av. Mariscal Castilla" por el importe de S/50,000,00
de 4ta categoría) y sus honorarios son depositados a su cuenta CCI del profesional

CUENTA

SUB CTA 1
DEBE HABER DENOMINACIÒN DEBE HABER

SUB CTA 2

SUB CTA 3

9101.01 50,000.00

50,000.00 9102.01 50,000.00 4

4,000.00 GLOSA POR LA ATENCION DEL CONTRATO

46,000.00 9102.01 50,000.00

9101.01 50,000.00

GLOSA POR EJECUTAR EL PAGO DEL GASTO

4,000.00

4,000.00

46,000.00

46,000.00

por el importe de S/17,000.00, el mismo que ha sido distribuido al albergue el importe de S/ 15,000.00,
s con el rubro Recursos Ordinarios
3
 CUENTA

SUB CTA 1
DEBE HABER DENOMINACIÒN DEBE HABER

SUB CTA 2

SUB CTA 3

9101.08 17,000.00

17,000.00 9102.08 17,000.00

17,000.00 GLOSA POR LA ATENCION DEL CONTRATO

9102.08

9101.08 17,000.00

17,000.00 GLOSA POR EJECUTAR EL PAGO DEL GASTO 17,000.00

17,000.00

17,000.00

17,000.00

15,000.00

15,000.00

2,000.00

2,000.00

total 15