TECNOLÓGICO NACIONAL DE MÉXICO

  Secretaría Académica, de Investigación e Innovación

  Dirección de Docencia e Innovación Educativa  
1. Datos Generales de la asignatura

Nombre de la asignatura: Formulación y Evaluación de Proyectos

Clave de la asignatura: DCM-1013
SATCA1: 2-4-6
Carrera: Ingeniería en Desarrollo Comunitario

2. Presentación

Caracterización de la asignatura

Esta asignatura contribuye al perfil del estudiante con las herramientas necesarias para
formular y evaluar proyectos de inversión o productivos con criterios de sustentabilidad,
utilizando técnicas y métodos cualitativos y cuantitativos para la toma de decisiones y con
una visión directiva y empresarial en gestión.

Adquiere y fundamenta los conocimientos necesarios para estructurar propuestas de

creación de empresas que darán mayor auge al desarrollo social y tecnológico de la
comunidad, estado o país.

Las asignaturas con las que se interrelaciona son: Fundamentos de Investigación

conociendo la importancia del desarrollo técnico, científico, industrial y empresarial en el
desarrollo de una sociedad; con Planeación y Creación de Nuevas Empresas se relaciona
prácticamente con todos los temas; Fundamentos de Contabilidad y Costos, en los temas
estado de resultados y costos; Análisis Económico, el mercado, teoría del consumidor y
productor; Fundamentos de Administración, proceso administrativo y administración de
recursos; Calidad y Administración de la Producción, planeación de la producción y
cadenas productivas.

Es importante mencionar que es una asignatura integradora donde el estudiante aplica una
proporción importante de los conocimientos previos adquiridos durante su carrera, por lo
que es posible aplicar un proyecto integrador. El docente, siguiendo una metodología
adecuada, asesorará y acompañará al alumno en la formulación del Plan de Negocios, paso
a paso, revisando continuamente los avances que vaya teniendo en la elaboración de un
proyecto de inversión.

Intención didáctica

El contenido de esta asignatura se desarrollará en sesiones de 6 horas a la semana que

comprenden el desarrollo de 2 horas teóricas y 4 horas prácticas, asegurando proporcionar
al alumno las técnicas y métodos de análisis para la preparación y evaluación financieras
                                                            
1
Sistema de Asignación y Transferencia de Créditos Académicos

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de proyectos productivos de inversión que coadyuven al desarrollo social y tecnológico
que atienda criterios de innovación, sustentabilidad, legalidad y lo relativo a usos y
costumbres, con la finalidad de promover el desarrollo de la comunidad y también permita
la gestión de recursos mediante el acompañamiento y presentación de proyectos a
diferentes instancias gubernamentales y no gubernamentales.

Esta asignatura se integra de seis temas, inicia con el marco teórico que engloba a la
materia, para después ahondar en cada uno de los elementos básicos de la formulación de
un plan de negocios, desde el estudio de mercado, pasando por el estudio técnico y análisis
financiero, hasta finalizar con el análisis de impactos al desarrollar un proyecto, tópicos
que proporcionan las bases de análisis para la evaluación y la correcta toma de decisiones,
sin olvidar el diseño organizativo que se pueda implementar.

El desarrollo de la asignatura se dará a través de la participación activa del estudiante en la

investigación documental y de campo, de tal manera que analice la aplicación de la teoría
asimilada y desarrolle la capacidad de generar propuestas y su respectiva gestión ante
instancias correspondientes.

Se desarrollará un caso práctico que le permita demostrar y aplicar de manera integral los
conocimientos adquiridos en el procedimiento para la realización de un proyecto de
inversión, integrando saberes de asignaturas anteriores y que esté cursando en la
actualidad.

3. Participantes en el diseño y seguimiento curricular del programa

Lugar y fecha de
Participantes Evento
elaboración o revisión
Reunión Nacional de
Diseño e Innovación
Curricular para el
Representantes de los Desarrollo y Formación de
Institutos Tecnológicos de: Competencias Profesionales
Instituto Tecnológico de
Chicontepec, Cintalapa, de las Carreras de
Roque del 26 al 30 de
Comitán, Conkal, Ingeniería en Agronomía,
octubre de 2009.
Pátzcuaro, San Miguel El Ingeniería Forestal,
Grande y Zongólica. Ingeniería en Innovación
Agrícola Sustentable e
Ingeniería en Desarrollo
Comunitario.
Reunión Nacional de
Representantes de los Consolidación de los
Instituto Tecnológico de El Institutos Tecnológicos de: Programas en
Llano de Aguascalientes del Chicontepec, Comitán, Competencias Profesionales
22 al 26 de marzo de 2010. Conkal, Pátzcuaro y de las Carreras de
Zongólica. Ingeniería en Agronomía,
Ingeniería Forestal,

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Ingeniería en Innovación
Agrícola Sustentable e
Ingeniería en Desarrollo
Comunitario.
Reunión Nacional de
Representantes de los
Seguimiento Curricular de
Institutos Tecnológicos de:
los Programas en
Aguascalientes,
Competencias Profesionales
Chicontepec, Cintalapa,
Instituto Tecnológico de El de las Carreras de
Comitán, Conkal,
Llano de Aguascalientes del Ingeniería en Agronomía,
Pátzcuaro, San Miguel El
24 al 27 de junio de 2013. Ingeniería Forestal,
Grande, El Llano de
Ingeniería en Innovación
Aguascalientes, Valle del
Agrícola Sustentable e
Guadiana, Teposcolula y
Ingeniería en Desarrollo
Zongólica.
Comunitario.
Reunión de Seguimiento
Representantes de los
Instituto Tecnológico de Curricular de los Programas
Institutos Tecnológicos de:
Toluca, del 10 al 13 de Educativos de Ingenierías,
Roque y Valle del
febrero de 2014. Licenciaturas y Asignaturas
Guadiana.
Comunes del SNIT.

4. Competencia(s) a desarrollar
Competencia(s)específica(s)de la asignatura
Genera una idea de proyecto para el desarrollo de determinada comunidad o región.

Elabora y evalúa proyectos de inversión dentro de los requerimientos económicos, sociales

y medioambientales que satisfagan las necesidades de la comunidad.

Diseña propuestas de desarrollo que involucran a la sociedad en general.

Organiza una comunidad para gestionar recursos para su bienestar.

Gestiona apoyos encaminados al desarrollo de una comunidad o región.

5. Competencias previas
Aplica diferentes metodologías para llevar a cabo una investigación.

Identifica lo que es oferta y demanda de bienes y servicios.

Conoce y selecciona alternativas tecnológicas en los sistemas de producción de bienes y

servicios.

Planea y elabora presupuestos de inversión en el ámbito comercial.

Determina precios de bienes de consumo para estimar costos totales.

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Conoce la normatividad y legislación mercantil, laboral, civil y ambiental.

Elabora diagnósticos para conocer las potencialidades de una comunidad o región.

6. Temario
No. Temas Subtemas
1 Los proyectos de inversión 1.1 Definición y clasificación de los
proyectos.
1.2 El estudio del entorno.
1.3 Generación de la idea del proyecto.
1.4 El ciclo de un proyecto de inversión.
1.5 Etapas para la formulación de un
proyecto de inversión.
1.6 Organismos financiadores de proyectos.
2 Diseño organizativo 2.1 Antecedentes
2.2 Tipo de constitución de la organización.
2.3 Consejo directivo y organigrama.
2.4 Descripción de puestos
2.5 Bases constitutivas y reglamento.
2.6 Marco legal.
2.7 Planeación estratégica.
3 Estudio de mercado 3.1 Análisis del producto.
3.2 Análisis de la competencia.
3.3 Análisis de la oferta.
3.4 Análisis de la demanda.
3.5 Análisis de precios.
3.6 Canales de comercialización.
4 Estudio técnico 4.1 Localización del proyecto.
4.1.1 Localizacion óptima del
proyecto.
4.1.2 Macrolocalización.
4.1.3 Microlocalización.
4.1.4 Descripción del sitio.
4.2 Ingeniería del proyecto.
4.2.1 Selección y descripción del
proceso productivo.
4.2.2 Requerimientos de insumos,
materia prima y servicios
auxiliares.
4.2.3 Necesidades de mano de obra.
4.2.4 Necesidad y selección de la
maquinaria y equipo.
4.2.5 Distribución en planta, obra
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civil e infraestructura.
4.3 Tamaño del proyecto.
4.3.1 Factores condicionantes del
tamaño.
4.3.2 Proceso de selección del
tamaño.
4.4 Programa de producción.
5 Análisis financiero 5.1 Estructura de la inversión inicial.
5.2 Programa de inversiones y fuentes de
financiamiento.
5.3 Proyección financiera.
5.3.1 Programa de ventas.
5.3.2 Costos y gastos.
5.3.3 Proyección de ingresos y
egresos.
5.3.4 Flujo neto de efectivo y
determinación del capital de
trabajo.
5.3.5 Estado de resultados proforma.
5.4 Análisis de rentabilidad.
5.4.1 El valor del dinero en el
tiempo.
5.4.2 TIR.
5.4.3 VAN.
5.4.4 Relación beneficio/costo.
5.4.5 Punto de equilibrio.
5.4.6 Análisis de sensibilidad.
6 Descripción y análisis de los impactos 6.1 Impacto social.
6.1.1 Generación de empleos
directos e indirectos.
6.1.2 Mejoramiento de la calidad de
vida.
6.2 Impacto económico.
6.2.1 Incremento de utilidades.
6.2.2 Decremento de costos de
producción.
6.2.3 Comparación del valor de la
producción con y sin proyecto.
6.3 Impacto ambiental.
6.3.1 Aspectos a considerar.
6.3.2 Caracterización y descripción
de los impactos ambientales.
6.3.3 Acciones para mitigar los
impactos negativos del
proyecto en el ambiente.

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7. Actividades de aprendizaje de los temas

Los proyectos de inversión

Competencias Actividades de aprendizaje

Específica(s): Definir un proyecto de inversión.

Identifica los diferentes tipos de proyectos
que se pueden implementar para alcanzar el Clasificar los proyectos de acuerdo a
desarrollo. distintos criterios.

Analizar las partes que constituyen un

Genéricas: proyecto.
Organiza e interpreta información obtenida
en el estudio del entorno para generar la Desarrollar investigación documental en
medios electrónicos y bibliográficos de
idea de proyecto.
ejemplos de proyectos de inversión.

Identifica de manera creativa las ideas de Definir las etapas a seguir para la
proyectos. elaboración de proyectos.

Respeta al medio ambiente al realizar Buscar y seleccionar fuentes de información

propuestas de desarrollo. sobre generación de ideas de proyectos.

Realizar investigación documental y de

Genera nuevas ideas ante situaciones campo que permita obtener información
críticas en el entorno que se desenvuelve. verídica y relevante para la realización del
proyecto.

Investigar reglas de operación de programas

que apoyen el financiamiento de proyectos.

Visitar empresas exitosas en la región, así

como a instituciones que financian
proyectos de inversión.

Diseño organizativo
Competencias Actividades de aprendizaje

Específica(s): Intercambiar y comentar ideas sobre la

Plantea una estructura organizacional manera en cómo deben organizarse los
efectiva para el éxito del proyecto. productores para tener éxito en sus
proyectos.
Planifica de manera estratégica el Organizarse en equipos para obtener
funcionamiento de una organización. información relevante en el diseño
organizativo.
Desarrolla habilidades de comunicación

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para el manejo de grupos así como el Visitar empresas legalmente constituidas en
liderazgo personal. el medio rural o urbano relacionadas con
actividades agropecuarias, de preferencia.
Reconoce los antecedentes de la empresa,
para su planeación posterior. Diseñar misión y visión de la empresa que
vaya a conformar.
Identifica y selecciona la figura jurídica más
adecuada para el grupo o comunidad. Generar una idea de proyecto de manera
escrita.

Genéricas: Elaborar un organigrama.

Colabora en la obtención de información
para utilizarla en su rama de conocimiento.

Estructura propuestas viables para el

bienestar de la sociedad.

Estudio de mercado
Competencias Actividades de aprendizaje

Específica(s): Diseñar y aplicar una encuesta para conocer

Analiza el comportamiento de la oferta y el comportamiento de la oferta y demanda
demanda de un bien y/o servicio para del bien o servicio a ofrecer.
realizar proyecciones.
Investigar los diferentes canales de
Describe canales de comercialización de un distribución del bien o servicio que se va a
bien o servicio para establecer estrategias de generar a partir del proyecto a desarrollar.
ventas.
Exponer en equipo, la idea de proyecto que
Elabora un estudio de mercado para diseñar se planea poner en marcha.
su proyecto de inversión.
Buscar información sobre oferta, demanda y
comercialización del bien o servicio a
Genéricas: ofrecer.
Expone de manera clara y precisa frente al
grupo sus ideas. Realizar una investigación de precios de
bienes y/o servicios, según sea el caso.
Recaba y analiza información de diferentes
fuentes referente a los temas abordados.

Trabaja en equipo.

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Estudio técnico
Competencias Actividades de aprendizaje

Específica(s): Analizar factores existentes en la región o

Describe de manera adecuada las diferentes comunidad para la puesta en marcha de un
necesidades que se tienen en el desarrollo proyecto.
de un proyecto de inversión.
Diseñar una distribución de planta.
Identifica el sitio óptimo en donde se
establecerá el proyecto para su mejor éxito. Desarrollar un presupuesto de maquinaria y
equipo, identificar los costos de producción,
Describe el proceso de producción que se de materia prima e insumos necesarios para
utilizará para la generación del bien y/o el proyecto.
servicio.
Investigar las diferentes tecnologías que se
Cuantifica las cantidades de materia prima, emplean para producir el bien o servicio a
insumos, mano de obra, maquinaria y generar con el proyecto y seleccionar cuál
equipo que se necesitará para poner en se va a utilizar, describiéndola.
marcha el proyecto de inversión propuesto.
Elaborar un diagrama de flujo del proceso
de producción a utilizar en el proyecto.
Genéricas:
Estima de manera cuantitativa aspectos Investigar las diferentes normas que regulan
relevantes de un hecho o fenómeno. las actividades del proyecto que se vaya a
utilizar.
Realiza diseños de acuerdo a las
necesidades de la sociedad.

Análisis financiero
Competencias Actividades de aprendizaje

Específica(s): Cotizar en tiendas comerciales los

Clasifica y calcula los tipos de inversiones requerimientos del proyecto.
necesarias para el desarrollo del proyecto.
Realizar una estimación de las inversiones
Evalúa la viabilidad económica-financiera requeridas en el proyecto.
de un proyecto de inversión.
Estimar la depreciación utilizando el
Interpreta los diferentes indicadores método de línea recta para activos fijos.
financieros que determinan la viabilidad de
los proyectos. Elaborar estados financieros.

Realizar el presupuesto de inversión para el

Genéricas: proyecto.
Vincula la teoría con la práctica en sus
actividades académicas. Identificar las posibles fuentes de

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financiamiento para el proyecto.
Participa activamente en actividades
grupales pera la solución de problemas. Calcular e interpretar los indicadores
financieros de acuerdo a la naturaleza del
Aplica los conocimientos teóricos en la proyecto: TIR, VAN, relación B/C, análisis
práctica para la solución de problemas. de sensibilidad.

Descripción y análisis de los impactos

Competencias Actividades de aprendizaje

Específica(s): Definir las variables que determinan los

Analiza y describe los diferentes impactos posibles impactos derivados de la empresa o
que tendrá un proyecto al ponerse en proyecto.
marcha.
Determinar el impacto que pueda generar el
Redacta un resumen ejecutivo del proyecto proyecto en lo social y económico.
final.
Elaborar un resumen ejecutivo al finalizar el
Dictamina si un proyecto es viable o no proyecto.
desde diferentes puntos de vista.
Explicar de manera verbal y escrita, en
plenaria, el proyecto que elaboró así como
Genéricas: los impactos que tendrá al ponerlo en
Aplica técnicas de comunicación oral y marcha, de ser posible, defenderlo.
escrita.

Interpreta diferentes situaciones del entorno

en que se encuentra.

Redacta un documento resultado de una

investigación de campo y bibliográfica.

8. Práctica(s)

Se considera que por la estructura de la asignatura, es posible desarrollar un proyecto

propuesto por los alumnos (de preferencia en equipo de trabajo) para realizar casos
prácticos con el fin de aplicar los conocimientos propios de la materia. Por tal razón, se
sugieren las siguientes prácticas:
 Desarrollar una dinámica para la generación de la idea de un proyecto a desarrollar
(utilizar cualquier técnica existente).
 Aplicar una encuesta para conocer la oferta y demanda del bien o producto que se
vaya a generar.
 Elaborar un diagrama de proceso, dependiendo del tipo de proyecto que se
presente.
 Utilizando un software, diseñar la distribución de la planta.
 Visitar diferentes instituciones que financien proyectos de inversión.
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 Simulación de negocios.
 Utilizar medios informáticos para calcular el flujo de efectivo e indicadores
financieros.
 Elaborar un manifiesto de impacto ambiental.
 Elaborar y entregar el proyecto de inversión para que se evalúe entre los alumnos.

9. Proyecto de asignatura
El objetivo del proyecto que planteé el docente que imparta esta asignatura, es demostrar el
desarrollo y alcance de la(s) competencia(s) de la asignatura, considerando las siguientes
fases:
 Fundamentación: marco referencial (teórico, conceptual, contextual, legal) en el cual
se fundamenta el proyecto de acuerdo con un diagnóstico realizado, mismo que permite
a los estudiantes lograr la comprensión de la realidad o situación objeto de estudio para
definir un proceso de intervención o hacer el diseño de un modelo.
 Planeación: con base en el diagnóstico en esta fase se realiza el diseño del proyecto por
parte de los estudiantes con asesoría del docente; implica planificar un proceso: de
intervención empresarial, social o comunitario, el diseño de un modelo, entre otros,
según el tipo de proyecto, las actividades a realizar los recursos requeridos y el
cronograma de trabajo.
 Ejecución: consiste en el desarrollo de la planeación del proyecto realizada por parte de
los estudiantes con asesoría del docente, es decir en la intervención (social,
empresarial), o construcción del modelo propuesto según el tipo de proyecto, es la fase
de mayor duración que implica el desempeño de las competencias genéricas y
especificas a desarrollar.
 Evaluación: es la fase final que aplica un juicio de valor en el contexto laboral-
profesión, social e investigativo, ésta se debe realizar a través del reconocimiento de
logros y aspectos a mejorar se estará promoviendo el concepto de “evaluación para la
mejora continua”, la metacognición, el desarrollo del pensamiento crítico y reflexivo en
los estudiantes.

10. Evaluación por competencias

Esta asignatura se puede evaluar mediante un proyecto integrador, en el cual pueden

participar dos o más asignaturas, dependiendo de la especialidad con que cuente cada
plantel.

La evaluación se iniciará a partir de la generación de la idea de proyecto que contribuya a

la solución de una problemática de la localidad o región. De la misma manera, se debe
realizar una presentación oral y escrita de su proyecto de inversión, de acuerdo a
lineamientos de una fuente de financiamiento.

Se recomienda que se visiten empresas legalmente constituidas para conocer su

funcionamiento, preferiblemente del sector rural o que tengan incidencia en éste,

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elaborando su respectivo informe.
Reporte sobre las diferentes fuentes de financiamiento de proyectos.

Desarrollar la idea del proyecto y presentar avances al final de cada tema, de tal suerte que
el escrito contemple cada uno de los temas abordados en el aula.

Evaluar el proyecto desde el punto de vista económico-financiero.

Evidencias de Producto: al final del semestre y de los temas, el alumno entregará el

proyecto terminado, realizando los cálculos más apegados a la realidad.

Investigación bibliográfica y su presentación, ya sea en un ensayo, mapas mentales o

conceptuales, cuadros sinópticos, entre otros.

11. Fuentes de información

1. Achón, Edgar (2006). Matemática Financiera. Ediciones del Decanato de la FACES-

ULA. Mérida.
2. Alberto Domingo Ajenjo (2005). Dirección y gestión de proyectos, un enfoque
práctico.2ª edición. México. Alfaomega.
3. Baca Urbina, Gabriel (2013). Evaluación de proyectos. 7ª. Edición. McGraw-Hill.
México.
4. Blanco, Adolfo R. (2007). Formulación y Evaluación de proyectos. 6ª Edición. Fondo
Editorial Tropykos.
5. Blank Leland, Tarquin Anthony (2007). Ingeniería Económica. Sexta edición. México.
Mc Graw Hill.
6. Canada, John R. y otros. (1997). Análisis de la Inversión de Capital para Ingeniería y
Administración. Ed. Prentice Hall Hispanoamericana, S. A. México.
7. Cohen, Ernesto y Rolando Franco (2000). Evaluación de proyectos Sociales. 5ª
Edición. Siglo XXI.
8. Coss Bu, Raúl. 2008. Análisis y evaluación de proyectos de inversión. México.
Limusa.
9. Diáz Martín Angel (2007). El arte de dirigir proyectos. 2ª edición. México. Alfaomega.
10. Ernesto R. Fontaine (2007). Evaluación social de proyectos. 12ª edición. México.
Alfaomega.
11. Floreal H. Forni (2000). Formulación y Evaluación de Proyectos de Acción Social.
Editorial Humanitas.
12. Gómez Orea, Domingo (2010). Evaluación de impacto ambiental. 2ª. Edición. Amve
ediciones, España.
13. Hernández Hernández, Abraham y Abraham Hernández Villalobos (2005).
Formulación y Evaluación de proyectos de inversión. 5ª Edición. Cengage Learning
Editores.
14. Miranda Miranda, Juan José (2000). Gestión de proyectos. 4ª Edición. MM Editores.
15. Mokate, Marie Karen (2005). Evaluación Financiera de Proyectos de Inversión.
Alfaomega, Segunda edición.

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16. Sapag Chain, Nassir (2007). Proyectos de Inversión. Pearson Educación.
17. Zima, Petr y Brown, Robert l. (2005). Matemáticas Financieras. Serie Schaum, 2da.
Edición. México.

Es importante que se consulten las diferentes Reglas de operación de los programas

vigentes de las instituciones que financies proyectos de inversión.

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