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    GF03 Tarea

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    Lidia Serrano
    El documento describe dos tareas de gestión financiera: 1) La liquidación de una cuenta corriente que incluye cálculos de intereses, comisiones e impuestos. 2) El cálculo de un cuadro de amortización para un préstamo de 30,000€ a 3 años con una tasa de interés del 12% usando el sistema de amortización francés.

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    Descripción original:

    Tarea tema 3 para Gestión financiera e-learning

    Título original

    GF03_tarea

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    El documento describe dos tareas de gestión financiera: 1) La liquidación de una cuenta corriente que incluye cálculos de intereses, comisiones e impuestos. 2) El cálculo de un cuadro de amortización para un préstamo de 30,000€ a 3 años con una tasa de interés del 12% usando el sistema de amortización francés.

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    TAREA GESTIÓN FINANCIERA 3

    1.La tarea de esta segunda unidad consistirá en realizar la liquidación de varios productos
    y servicios financieros:
    1. Liquidación de una cuenta corriente (total 5 puntos).
    1. Tipo de interés anual para saldos acreedores: 2 %.
    2. Tipo de interés anual para descubiertos: 20 %.
    3. Comisión sobre mayor saldo descubierto: 5 % sobre el mayor saldo
    descubierto contable en el periodo de liquidación.
    4. Fecha de liquidación: 30 de Abril.
    5. La entidad bancaria utiliza 365 para calcular los intereses deudores y
    acreedores.
    6. El IRC es del 19 %.

    A lo largo del primer periodo de liquidación se han producido los siguientes movimientos:
    •01-03 Apertura, cuyo vencimiento es el 1 de Marzo.
    •14-03 Ingreso en efectivo: 2.000 €, cuyo vencimiento es el 15 de Marzo.
    •14-03 Letra a su cargo: 200 €, cuyo vencimiento es el 5 de Marzo.
    •27-03 Transferencia a su favor: 400 €, cuyo vencimiento es el 28 de Marzo.
    •30-03 Pago del recibo de teléfono: 300 €, cuyo vencimiento es el 3 de Abril.
    •10-04 Entrega en efectivo: 3.000 €, cuyo vencimiento es el 11 de Abril.

    MOVIMIENTOS NºCOMERCIALES
    Fecha CONCEPTO HABER FECHA SALDO DÍAS
    DEBE DEUDO ACREED
    VALOR
    RES ORES
    01/03 Apertura 0,00€ 4
    14/03 Letra a su cargo 200€ 05/03 -200€ 10 2.000
    14/03 Ingreso en efectivo 2000€ 15/03 1.800€ 13 23.400€
    27/03 Transferencia a su favor 400€ 28/03 2.200€ 6 13.200€
    30/03 Recibo del teléfono 03/04 1.900€ 8 15.200€
    10/04 Entrega en efectivo 11/04 4.900€ 19 93.100€
    30/04 Cierre 30/04 4.900€

    Intereses Acreedores 7,94 € 144.900€

    IRC 1,51€
    Intereses Deudores 1,10€ 2.000
    Comisión Descubierto 0,27€
    LIQUIDACIÓN 4.905,07
     Cálculo de los números comerciales acreedores:
    1.800×13=23.400
    2.200×6=13.200
    1.900×8=15.200
    4.900×19=93.100
    Total = 144.900

     Cálculo de los números comerciales deudores:


    200×10=2.000
    Total = 2.000

     A continuación, calcularemos los intereses acreedores


    Intereses acreedores=Números acreedores×multiplicador acreedor
    Multiplicador acreedor= Interés acreedor/365 = 0,02/365
    Intereses acreedores=144.900× 0,02 365 =7,94 €

     Procedemos ahora al cálculo de los intereses deudores:


    Intereses deudores=Números deudores×multiplicador deudor
    Multiplicador deudor= Interés deudor/365 = 0,2 365
    Intereses deudores=2.000× 0,2/365 =1,10

     Ahora calculamos la retención sobre los intereses acreedores: 7,94×0,19= 1,51 €

    Calculo de comisión por descubierto = 2000€ x 0,05/365 = 0,27€

    El saldo de la liquidación quedará de la siguiente forma:


    Saldo + intereses acreedores – intereses deudores – retención – comisión por
    descubierto= 4.900€ + 7,94€ - 1,10€ - 1,51€ - 0€= 4.905,33€
    2.Realizar el cuadro de amortización de un préstamo (total 5 puntos).
    La empresa Bike3000 S.L solicita a su entidad financiera un préstamo con el fin de
    comprar un vehículo comercial por valor de 30.000 €. Las condiciones son las
    siguientes:
    •Plazo del préstamo: 3 años.
    •Tasa de interés efectivo anual: 12 %.
    •Sistema de amortización francés.

    Lo primero que calcularemos es el término amortizativo

    a= 30.000/2,4018 = 12.490,47 € Anualidad

    El cuadro de amortización sería:

    Años Anualidad Cuota interés C. Amortización A. Acumulada Capital pendiente


    0 30.000,00€
    1 12.490,47€ 3.600,00€ 8.890,47€ 8.890,47€ 21.109,53€
    2 12.490,47€ 2.533,00€ 9.957,33€ 18.847,80€ 11.152,20€
    3 12.490,47€ 1.338,00€ 11.152,21€ 30.000€ 0,00€

    Fórmulas usadas y esquema a seguir para el ejercicio:

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