Costos Fijos Mensual Anual

Alquiler 2,500 30,000

Agua 150 1,800
Luz 180 2,160
Gas 200 2,400
Servicio de Internet 80 960
Salario 1,600 19,200
Total Costo Fijo 4,710 56,520 Cocinero
Ayudante de

Arroz con Pollo 30

Materia Prima Diario Cantidad Costo unitari Costo Total
Culandro 1 30 0.03 1.00
Ajo 0.5 30 0.02 0.50
Cebolla 0.5 30 0.02 0.50
Pimiento y comindo 1.5 30 0.05 1.50
Pollo 150 30 5.00 150.00
Alverja 0.75 30 0.03 0.75
Zanahoria 1.25 30 0.04 1.25
Arroz 25 30 0.83 25.00
Mano de Obra -
Cocinero 6.94 0.17 1.16 34.72
Ayudante 6.67 0.17 1.11 33.33
CIF -
Gas 0.64 19.29
Servicio de Agua 0.02 0.42 12.60
Electricidad 0.02 0.42 12.60
TOTAL 9.77 293.04

Lomo Saltado 30
Materia Prima Diario Cantidad Costo unitari Costo Total
Carne 60 30 2.00 60.00
Cebolla 4 30 0.13 4.00
Tomate 9 30 0.30 9.00
Papa 30 30 1.00 30.00
Arroz 25 30 0.83 25.00
Condimento 1.5 30 0.05 1.50
Sillao y vinagre 2 30 0.07 2.00
Mano de Obra -
Cocinero 6.94 0.17 1.16 34.72
Ayudante 6.67 0.17 1.11 33.33
CIF -
Gas 0.64 19.29
Servicio de Agua 0.02 0.42 12.60
Electricidad 0.02 0.42 12.60
Costo unitario Total 8.13 244.04

Seco de pollo 50
Materia Prima Diario Cantidad Costo unitari Costo total
Pollo 250 50 5 250.0
Arroz 40 50 0.8 40.0
Culandro y espinaca 3 50 0.06 3.0
Papa 42 50 0.84 42.0
Zanahoria 3.75 50 0.075 3.8
Alverja 1.5 50 0.03 1.5
Mano de Obra 0.0
Cocinero 6.94 0.17 1.16 57.9
Ayudante 6.67 0.17 1.11 55.6
CIF 0.0
Gas 0.64 32.1
Servicio de Agua 0.02 0.42 21.0
Electricidad 0.02 0.42 21.0
Costo unitario Total 10.56 527.82
 Para hacer 1 plato
Gas 45 0.64
Luz 2925 97.5 4.0625 Materia Prima
Mano de obra Pollo
Horas Total Pescado
Cocinero 2 12 24 Carne
Ayudante de Cocina 4 12 48 Arroz
72 Condimento
Sueltdo Mensuak Diario Hora Leche
2 2500 5000 166.67 6.94 Aceite
4 1200 4800 160.00 6.67 Verdura:
para 1 hora para hacer 1 plato,utilizo a 6 personas cebolla
0.16666667 2.27 Zapallo
Sudado de Pescado 30 alverja
Materia Prima Diario Cantidad Costo unitari Costo Total Tomate
Pescado 30 30 1.0 30.0 zanahoria
Cebolla 5 30 0.2 5.0 Huevo
Tomate 6.75 30 0.2 6.8 0.6 Queso
Aji especial 1.5 30 0.1 1.5 Choclo
Arroz 25 30 0.8 25.0 Camote
Camote 12 30 0.4 12.0 Papa
Mano de Obra - Aceituna
Cocinero 6.94 0.17 1.16 34.7 TOTAL
Ayudante 6.67 0.17 1.11 33.3
CIF -
Gas 0.64 19.3
Servicio de Agua 0.02 0.42 12.6
Electricidad 0.02 0.42 12.6
Costo unitario Total 6.4 192.8

Locro de Zapallo 40
Materia Prima Diario Cantidad Costo unitari Costo total
Zapallo 6 40 0.2 6.0
Chocro 7.2 40 0.2 7.2
Queso 18.75 40 0.5 18.8
Leche 12 40 0.3 12.0
Papa 18 40 0.5 18.0
Pollo 200 40 5.0 200.0
Arroz 35 40 0.9 35.0
Condimento 2 40 0.1 2.0
Cebola 1 40 0.0 1.0
Mano de Obra 0.0
Cocinero 6.94 0.17 1.16 46.3
Ayudante 6.67 0.17 1.11 44.4
CIF 0.0
Gas 0.64 25.7
Servicio de Agua 0.02 0.42 16.8
Electricidad 0.02 0.42 16.8
Costo unitario Total 11.25 450.01

Aji de Gallina 50
Materia Prima Diario Cantidad Costo unitari Costo total
Pollo 250 50 5 250.0
Arroz 40 50 0.8 40.0
Papa 42 50 0.84 42.0
Pan 10 50 0.2 10.0
Leche 12 50 0.24 12.0
Conbdimento 3 50 0.06 3.0
Cebolla 1.5 50 0.03 1.5
Aceituna 4.5 50 0.09 4.5
Huevo 9 50 0.18 9.0
Mano de Obra 0.0
Cocinero 6.94 0.17 1.16 57.9
Ayudante 6.67 0.17 1.11 55.6
CIF 0.0
Gas 0.64 32.1
Servicio de Agua 0.02 0.42 21.0
Electricidad 0.02 0.42 21.0
Costo unitario Total 11.19 559.57
Cantidad Precio por unidad Diario Mensual
1 unidad 5 850.00 25,500.00
1 unidad 1 30.0 900.00
1 unidad 2 60.00 1,800.00
1 kilo 5 190.00 5,700.00
9.00 270.00
1 tarro 4 24.0 720.00
1 unidad 5 50 1,500.00
-
1 kilo 2 12.00 360.00
1 kilo 1.5 6.0 180.00
1 kilo 1.5 0.75 22.50
1 kilo 4.5 9.00 270.00
1 kilo 2.5 5.00 150.00
1 kilo 9 9.0 270.00
1 kilo 25 18.8 562.50
1 kilo 3 7.2 216.00
1 kilo 4 12.0 360.00
1 kilo 6 132.00 3,960.00
1 killo 9 4.5 135.00
1,429.20 42,876.00
PE Costo fijos totales
Contribuccion marginal unitaria

Producto Unidades %Participacion Precio

Arroz Con Pollo 900 13% 12
Sudado de Pescado 900 13% 12
Aji de Gallina 1,500 22% 12
Lomo Saltado 900 13% 12
Seco de Pollo 1,500 22% 12
Locro de zapallo 1,200 17% 12
Total 6,900 100%
 Costos Fijos 4710

Precio de venta-Costo variable unitario

Costo variable unitario Contribucion Margina unitario Margen Ponderado Punto de Equilibrio
9.8 2.23 0.29 286.77
6.4 5.57 0.73 286.77
11.2 0.81 0.18 477.95
8.1 3.87 0.50 286.77
10.6 1.44 0.31 477.95
11.3 0.75 0.13 382.36
14.67 2.14 2,198.55
 2,110.26
845.05
5,824.71
1,218.54
3,262.62
6,281.05
19,542.22
 Activo tangible
A) INVERSION EN ACTIVOS TANGIBLES
Inversión en Equipo para el Área de cocina y Restaurante Cantidad
Mesa 13
Silla 52
Mantas 13
Television 1
Refrigeradora 1
Decoracion del local 1
Gastos de servicions(Luz y agua)
Luz
Servicio Agua
Pizarras grandes 1
Ropa de los trabajadores 10
Ollas 5
Platos 80
Cubiertos 12
Balon de gas 3
Licuadora 1
Caja Registradora 1
Cocina 2
Total
Inversión en Mobiliario y equipo para Área Administrativa
Escritorio Ejecutivo 1
Sillón Ejecutivo 1
Computadora 1
Impresor 1
Mesa 1
Fax 1
Silla 1
Teléfono 1
Aire acondicionado 1
Total

B)INVERSION EN ACTIVOS TANGIBLES

Licencia de funcionamiento
Constitucion de empresa
Total

Capital de Trabajo
Materia Prima Cantidad Precio Total
Pollo 40 0
Pescado 5 0
Carne 6 0
Arroz 20 0
Condimento
Leche
Aceite
Verdura:
cebolla
Zapallo
alverja
Tomate
zanahoria
Huevo
Queso
Choclo 20
Camote 20
Papa 10 50
Aceituna 100
Total

Sueldos Cantidad Horas

Meseros 4 1500 12
Cocinero 2 2500 12
Ayudante de Cocina 4 1200 12
Contador 1 2000 8
Total

Alquiler
Seguro 11 50
Total
Caja
Precio Total Activos Tangibles
150 1,950 Inversión en Equipo para el Área de cocina y Restaurante
50 2,600 Inversión en Mobiliario y equipo para Área Administrativa
20 260 Total Activos Tangibles
1500 1,500
2000 2,000
800 800
1,725
925
800
80 80
300 3,000
200 1,000
12 960
40 480
50 150
80 80
800 800
600 1,200
18,585

230 230
80 80
2500 2,500
500 500
80 80
300 300
60 60
80 80
800 800
4,630

Capital de Trabajo
400 Materia Prima
300 Sueldos de Personal
700 Alquiler y seguro
Caja
Total capital de trabajo
Total Mensual
25,500 80 platos
900 1 kilo para 6 personas
1,800 1 kilo para 6 personas
5,700 1 kilo para 10 personas
270
720
1,500
 -
360
180
23
270
150
270
563
216
360
3,960
135
42,876

6,000
5,000
4,800
2,000
17,800

2,500
550
3,050
20,000
En soles
18,585
4,630
23,215

En soles
42,876
17,800
3,050
20,000
83,726
10
1
COMPOSICION DE LA INVERSION TOTAL DEL PROYECTO

A)INVERSION EN ACTIVOS TANGIBLES

Inversión en Equipo para el Área de cocina y Restaurante 18,585
Inversión en Mobiliario y equipo para Área Administrativa 4,630
Total activos tangibles 23,215
B)INVERSION EN ACTIVOS TANGIBLES
Licencia de funcionamiento 400
Constitucion de empresa 300
Total activo Intangibles 700
C)CAPITAL DE TRABAJO
Materia Prima 42,876
Sueldos de personal 17,800
Alquiler y Seguro 3,050
Caja 20,000
Total capital de trabajo 83,726
D)IMPREVISTO
7% del total de los activos tangibles 1,625.05

INVERSION TOTAL DEL PROYECTO 109,266

COSTOS DEL PROYECTO

I.COSTOS DE PRODUCCIÓN (proyección mensual)

Materias primas: 42,876
Mano de obra directa 9,800
Mano de obra indirecta 6,000
Costo de Insumos 6,225
Energia Electrica 925
Agua Potable 800
Gas Cocina 4,500
Total 64,901
II.COSTO DE ADMINISTRACION(proyeccion mensual)
a.Sueldo Administrativo
i.Contador 2000
b.Equipos para uso administrativo
i.Informatico 2450
ii.Comunicaicones 1250
TOTAL 5700
III.COSTOS FINANCIERO(proyeccion mensual)
INTERESES 1000
 EL " PEPON"

A) INVERSIÓN EN ACTIVOS TANGIBLES

Local del negocio
Terreno
Maquinarias, herramientas y equipos (de cómputo u oficina)
Muebles y enseres diversos

B) INVERSIÓN EN ACTIVOS INTANGIBLE

Licencia de funcionamiento
Constitución formal de la empresa, gastos notariales y de registro
Estudios previos del proyecto,posiblemente se pague a un contador

C) CAPITAL DE TRABAJO

C) CAPITAL DE TRABAJO
Materia prima
Sueldo del personal
Cantidad de mozos
Cocineros
Ayudantes de cocina
Sueldo del area administrativa
Contador
+ lo que cuesta su entorno
 EL " PEPON"

Johan

500,000.00 No es viable la compra

y equipos (de cómputo u oficina) 1 hora 50 personas a full
4 personas por mesa
Visible al publico
Necesitamos: 13 mesas
Alexander 52 sillas
13 M
1 Television
mpresa, gastos notariales y de registro 1 Refrigeradora
to,posiblemente se pague a un contador Decoracion del local
Alquiler del local
Baru Gastos de servicions(Luz y agua)
Pizarras grandes
Computadora

Ropa de los trabajadores

4a3
2
4 a 3 opcional 200 personas al dia
Promedio del precio por plato es de 10 soles
???? 2,000
o que cuesta su entorno 60,000
 precio promedio 10 soles

Visible al publico No visible al publico Pago a trabajadores

Ollas Mozos
Platos Cocinero
Cubiertos Ayudante de cocina
1 Television Balon de gas
1 Refrigeradora Licuadora
Decoracion del local Cocina
Alquiler del local
Gastos de servicions(Luz y agua)
Pizarras grandes
Computadora

Ropa de los trabajadores

el precio por plato es de 10 soles

 PRESUPUESTO DE PLANILLA
El principal objetivo de la realización de este presupuesto, es conocer la
proyección de los egresos tanto mensuales como el total anual, que la empresa
efectuará en concepto de pago de sueldos, aguinaldos y vacaciones del
personal. Además permitirá conocer los pagos correspondientes a la aportación
patronal para ISSS y AFP, respetando los porcentajes estipulados.

Planilla
Periodo: Feb-21 RMV
Ruc: 20556879 ASIG. FAMILIAR
Razon social: Norpast S.A.C UIT 2021

DATOS DEL COLABORADOR INGRESOS DEL COLABORADOR

CODIGO APELLIDOS Y NOMBRES Puesto SUELDO BASICO

666666 Alburto Espinoza Lopez Cocinero 1,500.00

777777 Manuel Barreto Guzman Cocinero 1,500.00
888888 Sergio Toledo Medina Ayudante de Cocina 1,200.00
999999 Diego Salazar Espinoza Ayudante de Cocina 1,200.00
189999 Altor Tilla Vara Ayudante de Cocina 1,200.00
569999 Amores Garcia Soledad Ayudante de Cocina 1,200.00
999956 Javier Bondona Lopez Meseros 1,500.00
255877 Miguel Sabuezo Gonzales Meseros 1,500.00
269999 Luis Guillermos de la luz Meseros 1,500.00
236888 Ramon Rosa Sanchez Meseros 1,500.00
698777 Natalia Casas Ortega Contador 2,000.00

Total 15,800.00
mpresa

ortación

Presupuesto de Planilla Mensual

930.00 APORTES AL FONDO DE PENSIONES

10% PRIMA HABITAT
4,400.00 Aporte 10% 10%
Prima 1.74% 1.74%
Comisión 1.60% 1.55%
TOTAL 13.34% 13.29%

INGRESOS DEL COLABORADOR DESCUENTOS

REMUNERACIÓN BRUTA
GRATIFICACIÓN ASIG. FAMILIAR 5ta Categoria AFP

- 93.00 1,593.00 1,237.50 HABITAD

- - 1,500.00 450.00 PROFUTURO
- 1,200.00 750.87 ONP
- 93.00 1,293.00 - ONP
1,200.00 ONP
93.00 1,293.00 ONP
1,500.00 ONP
1,500.00 ONP
93.00 1,593.00 ONP
93.00 1,593.00 ONP
2,000.00 ONP

- 465.00 5,586.00 2,438.37

E PENSIONES
INTEGRA PROFUTURO
10% 10%
1.74% 1.74%
1.69% 1.47%
13.43% 13.21%

DESCUENTOS TOTAL APORTACIONES

AFP AFP AFP ONP DESCUENTO REMUNERA ESSALUD
S CIÓN NETA CTS
APORTE PRIMA COMISIÓN 13% 9%
159.30 27.72 24.69 - 1,449.21 143.79 143.37 1,527.78
150.00 26.10 22.05 - 648.15 851.85 135.00 1,390.50
- - - 156.00 906.87 293.13 108.00 -
- - - 168.09 168.09 1,124.91 116.37 -
156.00 156.00 1,044.00 108.00
168.09 168.09 1,124.91 116.37
195.00 195.00 1,305.00 135.00
195.00 195.00 1,305.00 135.00
207.09 207.09 1,385.91 143.37
207.09 207.09 1,385.91 143.37
260.00 260.00 1,740.00 180.00

309.30 53.82 46.74 324.09 3,172.32 2,413.68 502.74 2,918.28

ORTACIONES TOTAL DE
APORTACIO
SCTR NES
- 1,671.15
- 1,525.50
- 108.00
- 116.37
108.00
116.37
135.00
135.00
143.37
143.37
180.00

- 3,421.02
a) Presupuesto de Gastos de Administración

En este cuadro se presentan las erogaciones incurridas en la dirección general del restaurante, abarcan los
sueldos y salarios, los materiales y suministros de oficina, la renta y demás servicios del área administrativa.

Concepto Año 1 Año 2 Año 3

Sueldos
Pago de AFP
Pago de ISSS
Prestaciones (Aguinaldo y Vacación)
Pago de Servicios Contables
Pago de Póliza de Seguro de Incendio Y Robo
Papelería y útiles
Teléfono/Internet
Depreciación de Mobiliario y Equipo
Gastos Legales
Total

b) Presupuesto de Gastos de Venta

Este presupuesto contiene los gastos originados por las ventas o que se hacen para el fomento de éstas.

Concepto Año 1 Año 2 Año 3

Sueldos
Pago de AFP
Pago ISSS
Prestaciones (Aguinaldo y Vacación)
Comisión por cobro con tarjeta de crédito
Gas
Electricidad
Agua
Alquiler
Publicidad
TOTAL

c) Presupuesto de Gastos Financieros Este presupuesto muestra los desembolsos que se derivan

Concepto Año 1 Año 2 Año 3

Intereses
nte, abarcan los
ea administrativa. incremento.

ACSA PACK Empresarial, H&S Asesores.

* Se consideró un aumento salarial anual del 1.5%
* Se consideró un incremento anual del 1.5% en concepto de pago de ser
Año 4 Año 5 * Se consideró un incremento anual del 2% en el gasto de papelería y úti
* Se considero un incrementó anual del 3% en el gasto de Teléfono e Inte

ra el fomento de éstas.

Año 4 Año 5
* Se consideró un aumento salarial anual del 1.5%
* Aumento anual del 9.5% Gas y Electricidad
* Aumento anual del 5% Agua
* Se consideró que del total de las ventas el 30% será cancelado con Tarjeta de Crédito

os desembolsos que se derivan del pago del préstamo en concepto de intereses para el funcionamiento del restaurante.

Año 4 Año 5
.5% en concepto de pago de servicios contables
% en el gasto de papelería y útiles
% en el gasto de Teléfono e Internet

cancelado con Tarjeta de Crédito, y que el Gasto por comisión cobrado será del 4%

l restaurante.
TASA MÍNIMA ACEPTABLE DE RENDIMIENTO (TMAR)

Fuente de Financiamiento Aporte

Socio Arnaldo 14,000
Socio Jhohan 12,000
Socio Jorge 18,000
Socio Alex 17,471
Banco BCP 33,000
Total 94,471
Riesgo de inflacion 3.98%

CALCULO DE LA TMAR DEL CAPITAL TOTAL

Fuente de financiamiento Aportación
Socioa A 15%
Socio B 13%
Socio C 19%
Socio D 18%
Banco BCP 35%

TMAR mixta del capital total (∑ de los aportes ponderados) =

ENTO (TMAR)

TMAR = b + r + f
Retribución pretendida del capital Riesgo de Inflacion
15% 3.98%
13% 3.98%
19% 3.98%
18% 3.98%
35% 3.98%

CALCULO DE LA TMAR DEL CAPITAL TOTAL

TMAR Ponderación
19.39% 2.87%
17.19% 2.18%
23.79% 4.53%
23.21% 4.29%
40.30% 14.08%

R mixta del capital total (∑ de los aportes ponderados) = 27.96%

Riesgo dispuesto a asumir TMAR
0.6% 19.39%
0.5% 17.19%
0.8% 23.79%
0.7% 23.21%
1.4% 40.30%
123.88%
 Año 1 Año 2 Año 3 Año 5 Año 6
Ventas
Costo de Produccion
Utilidad Bruta
Gasto de Administraccion
Depreciacion
Amortizacion de intangibles
Utilidad Operativa
Gastos Financieros
UAI
Impuesto
UDI
proyección de ingresos por ventas

Comida Cantidad Precio Total

Cau}-Cau 10,800 10 108,000
Arroz Con Pollo 10,800 10 108,000
Seco de Pollo 10,800 10 108,000
Lomo Saltado 10,800 12 129,600
Arroz Chaufa 10,800 12 129,600
Estofado de pollo 10,800 10 108,000
 Flujo
100 200 300 400 500

0 1 2 3 4 5

Inversion
94471

Rentabilidad 30%

Periodo 0 1 2 3 4 5
Factor 1.00 0.77 0.59 0.46 0.35 0.27
Monto -94,471 100 200 300 400 500
Actrualizacion -94,471 77 118 137 140 135

VAN -93,864 SI ES NEGATIVO,NO ES VIABLE EL PROYECTO

tir es donde el van es igual a 0 se puede entender,es hasta cuanto soporta el proyecto,mas de esa tasa,el
a mayor tasa,menor van,
ta el proyecto,mas de esa tasa,el proyecto se hace inviable
Entrada
Venta al contado
Aporte de capital
Cobro de intereses
Dividendos en efectivos

Salida
Compras al cash
Pago de letra
Pago de impuesto
Pago de servicio
Pago de la deuda