FACULTAD DE DERECHO

PROGRAMA DE ASIGNATURA

I ANTECEDENTES GENERALES

CARRERA : DERECHO
ASIGNATURA : DERECHO TRIBUTARIO II
CÓDIGO : DER-113
PRERREQUISITOS : DERECHO TRIBUTARIO I
RÉGIMEN : SEMESTRAL
CARÁCTER : OBLIGATORIO
NIVEL : IX -X SEMESTRE
DURACIÓN : 72 HORAS PEDAGÓGICAS
CRÉDITOS Y HORAS TOTALES : 4 CRÉDITOS =112 HORAS CRONOLÓGICAS.
TIEMPO LECTIVO PROGRAMADO : 72 HORAS PEDAGÓGICAS= 48 HORAS CRONOLÓGICAS
HORAS TPE* : 64 HORAS CRONOLÓGICAS
AREA DE CONOCIMIENTO DERECHO
TIPO DE ASIGNATURA : FORMACIÓN PROFESIONAL
FECHA : ENERO 2021

* Trabajo Personal del Estudiante

II DESCRIPCIÓN DE LA ASIGNATURA

Derecho Tributario II es una asignatura orientada al estudio de los conceptos, normas e instituciones
que regulan el régimen impositivo de cada una de las categorías de hechos constitutivos de renta.
Aborda, principalmente, la Ley de Impuesto a la Renta, como también, las normas que regulan el
procedimiento de cobro y giro de impuestos a la renta. Las estrategias metodológicas o experiencias de
aprendizaje más relevantes para el logro de los aprendizajes son las clases expositivas acompañadas
de la enseñanza sostenida en análisis de casos o jurisprudencia, y/o preguntas y organizadores gráficos.

III COMPETENCIA/S A LA/S CUAL/ES TRIBUTA LA ASIGNATURA

- Litigar ante los Tribunales de Justicia ajustándose a la normativa de fondo y de forma

correspondiente.
- Evaluar situaciones jurídicas con un adecuado manejo de fuentes, identificando los hechos
relevantes, las normas y principios aplicables a fin de dar una asesoría profesional al problema
planteado.
- Representar judicial y extrajudicialmente a sus clientes a fin de dar respuesta a sus necesidades
ante todo órgano jurisdiccional o servicio público.
El usuario solo podrá utilizar la información entregada para su uso personal y no comercial y, en consecuencia, le queda prohibido ceder, comercializar y/o utilizar la información para fines NO académicos. La
Universidad conservará en el más amplio sentido la propiedad de la información contenida. Cualquier reproducción de parte o totalidad de la información, por cualquier medio, existirá la obligación de citar que su
fuente es "Universidad Santo Tomás" con indicación La Universidad se reserva el derecho a cambiar estos términos y condiciones de la información en cualquier momento.
 - Utilizar las tecnologías de la comunicación y la información como herramienta para el aprendizaje
autónomo y el mejoramiento del desempeño personal y profesional.

IV LOGRO GENERAL DE APRENDIZAJE

- Analizar las diferentes categorías impositivas y el régimen tributario al que queda afecta la renta
según la ley vigente.

V UNIDADES DE APRENDIZAJE

UNIDAD I ASPECTOS GENERALES DE LA LEY DE IMPUESTO

A LA RENTA 16 HORAS PEDAGOGICAS
UNIDAD II RENTA IMPONIBLE: PRIMERA CATEGORIA Y
NORMAS CONTABLES 16 HORAS PEDAGOGICAS
UNIDAD III ASPECTOS BASICOS DE LA DETERMINACION DE
IMPUESTOS 36 HORAS PEDAGOGICAS
ACTIVIDADES DE EVALUACION PARA EVIDENCIAR LGA 04 HORAS PEDAGOGICAS

VI DESGLOSE DE UNIDADES DE APRENDIZAJE

Contenidos Actitudinales (a desarrollar transversalmente)

- Uso de las tecnologías de la comunicación y la información

UNIDAD I ASPECTOS GENERALES DE LA LEY DE IMPUESTO

A LA RENTA 16 HORAS PEDAGOGICAS

Capacidad:

- Identificar los aspectos fundamentales sobre los cuales se estructura la ley de impuesto a la renta en
la legislación tributaria chilena.

Resultados de Aprendizaje Contenidos

- Explicar los aspectos fundamentales de - Concepto de Renta.

la Renta conforme a las normas jurídicas - Clasificación de renta.
tributarias. - Definiciones legales,

- Describir la estructura del impuesto a la - Estructura del impuesto a la renta.

renta, conforme a la ley vigente. - Hechos gravados.
- Ingresos no constitutivos de Renta.
- Sujeto pasivo.

El usuario solo podrá utilizar la información entregada para su uso personal y no comercial y, en consecuencia, le queda prohibido ceder, comercializar y/o utilizar la información para fines NO académicos. La
Universidad conservará en el más amplio sentido la propiedad de la información contenida. Cualquier reproducción de parte o totalidad de la información, por cualquier medio, existirá la obligación de citar que su
fuente es "Universidad Santo Tomás" con indicación La Universidad se reserva el derecho a cambiar estos términos y condiciones de la información en cualquier momento.
Evaluación de la Unidad

Función Tipo de evidencia Procedimiento e Instrumento Contexto

evaluativo
- Diagnóstica - Conocimiento - Prueba escrita // Pauta de - Sala de Clases
evaluación. - TPE
- Formativa - Conocimiento - Debate (grupal)/ Pauta de - Sala de Clases
- Desempeño evaluación. - TPE
- Sumativa - Conocimiento - Evaluación oral / escrito / - Sala de Clases
- Producto análisis de caso o - TPE
jurisprudencial/ Pauta de
evaluación.

UNIDAD II RENTA IMPONIBLE: PRIMERA CATEGORIA Y

NORMAS CONTABLES 16 HORAS PEDAGOGICAS

Capacidad:

- Explicar la naturaleza y consecuencias del impuesto de primera categoría conforme a la normativa

vigente.

Resultados de Aprendizaje Contenidos

- Explicar las rentas gravadas con el - Hechos gravados:

impuesto de primera categoría, - Renta de bienes raíces.
conforme a la ley vigente. - Renta de capitales mobiliarios.
- Renta del comercio, industria y otras actividades.
- Análisis del art. 20 de la Ley de Impuesto a la Renta
- Características
- Aspectos fundamentales del impuesto.
- Identificar las normas básicas contables, - Ingresos brutos.
aplicables al sistema de la ley de - Renta bruta.
impuestos a la renta. - Renta líquida.
- Renta líquida imponible.
- Corrección monetaria.

Evaluación de la Unidad

Función Tipo de evidencia Procedimiento e Instrumento Contexto

evaluativo
- Formativa - Conocimiento / - Cuestionario Oral o Escrito o - Sala de Clases
- Producto/ Desempeño de Lectura // Pauta de - TPE
evaluación.
El usuario solo podrá utilizar la información entregada para su uso personal y no comercial y, en consecuencia, le queda prohibido ceder, comercializar y/o utilizar la información para fines NO académicos. La
Universidad conservará en el más amplio sentido la propiedad de la información contenida. Cualquier reproducción de parte o totalidad de la información, por cualquier medio, existirá la obligación de citar que su
fuente es "Universidad Santo Tomás" con indicación La Universidad se reserva el derecho a cambiar estos términos y condiciones de la información en cualquier momento.
 - Sumativa - Producto / Desempeño - Evaluación oral / escrito / - Sala de Clases
análisis de caso o - TPE
jurisprudencial/Pauta de
evaluación.

UNIDAD III ASPECTOS BASICOS DE LA DETERMINACIÓN 36 HORAS PEDAGOGICAS

DE IMPUESTOS

Capacidad:

- Explicar la naturaleza y consecuencias del impuesto de segunda categoría conforme a la normativa vigente,
y la naturaleza, contenido y efectos de los impuestos no contenidos en la ley de impuesto a la renta y las
normas que regulan el procedimiento de cobro de impuestos.

Resultados de Aprendizaje Contenidos

- Identificar la renta imponible en el caso Impuesto único a los trabajadores. Otros contribuyentes
del impuesto de segunda categoría - Características
conforme a la ley vigente. - Tasas
- Situaciones especiales
- Renta de los trabajadores independientes.
- Identificar la renta imponible en el caso Impuesto global complementario
del impuesto global complementario y - Qué grava
adicional, conforme a la ley vigente. - Características
- Tasa
Determinación de la renta imponible
- Impuesto adicional.
Conceptos básicos asociados al impuesto adicional
- Retención legal
- Sistema mensual y anual
- Presunciones de renta.
- Reconocer las formas de Aspectos generales de:
determinación y pago del impuesto a la - Impuesto de Herencias, Asignaciones y Donaciones.
herencia, impuesto territorial, impuesto - Impuesto Territorial.
de la ley de timbres y estampillas, - Impuesto de Timbres y Estampillas.
conforme a la ley vigente. - Regímenes Especiales.
Formas de determinación
- Pago
- Explicar las diferentes infracciones - Infracciones tributarias, infracciones administrativas e
tributarias conforme a la ley vigente. infracciones civiles.
- Infracciones penales. Apremios.
- Determinación del impuesto.
- Procedimientos tributarios. Competencia.

El usuario solo podrá utilizar la información entregada para su uso personal y no comercial y, en consecuencia, le queda prohibido ceder, comercializar y/o utilizar la información para fines NO académicos. La
Universidad conservará en el más amplio sentido la propiedad de la información contenida. Cualquier reproducción de parte o totalidad de la información, por cualquier medio, existirá la obligación de citar que su
fuente es "Universidad Santo Tomás" con indicación La Universidad se reserva el derecho a cambiar estos términos y condiciones de la información en cualquier momento.
 - Utilizar los procedimientos tributarios Procedimientos según el Código Tributario.
establecidos en el Código Tributario. - Determinación
- Reclamación
- Sancionatorio
- Giro de un impuesto
La Prueba en los procedimientos tributarios
- El Incumplimiento.

Evaluación de la Unidad

Función Tipo de evidencia Procedimiento e Instrumento Contexto

evaluativo
- Formativa - Conocimiento - Cuestionario Oral o Escrito o - Sala de Clases
Producto de Lectura // Pauta de - TPE
Desempeño evaluación.
- Sumativa - Conocimiento - Evaluación oral / escrito / - Sala de Clases
- Producto análisis de caso o - TPE
- Desempeño jurisprudencial.

VII METODOLOGÍA DE ENSEÑANZA APRENDIZAJE

- Clase expositiva permitiendo la participación activa de los estudiantes.

- Casos prácticos y aplicación de lo aprendido a casos concretos,
- Simulación de juicios ante juzgado tributarios y aduaneros.
- Lecturas o recursos audiovisuales que contribuyan a abordar problemáticas actuales de la
asignatura.

VIII PONDERACIÓN DEL PROCESO EVALUATIVO

Evaluación de los Resultados de Aprendizaje Ponderaciones

Unidad I 45%

Unidad I,II 10%

Unidad I,II, III 45%

Examen: es la evaluación de Logro General de Aprendizaje de la

asignatura

La ponderación del promedio de las notas y del examen final, las exigencias de asistencia y de
eximición para esta asignatura están establecidas en las disposiciones académicas de evaluación,
del período académico en curso.
El usuario solo podrá utilizar la información entregada para su uso personal y no comercial y, en consecuencia, le queda prohibido ceder, comercializar y/o utilizar la información para fines NO académicos. La
Universidad conservará en el más amplio sentido la propiedad de la información contenida. Cualquier reproducción de parte o totalidad de la información, por cualquier medio, existirá la obligación de citar que su
fuente es "Universidad Santo Tomás" con indicación La Universidad se reserva el derecho a cambiar estos términos y condiciones de la información en cualquier momento.
IX BIBLIOGRAFÍA

BÁSICA

Figueroa, P Manual de Derecho Tributario. El impuesto a la Renta. Parte

General. Editorial Jurídica de Chile. 2010. V/LEX

Radovic, A. Sistema Sancionatorio Tributario, 2ª edición, Santiago,

Chile Editorial Jurídica de Chile, 2010.

Navarro Pilar, Magasich A Reforma Tributaria. Principales Cambios.2020.Tirant Lo

Blanch

Radovic, A. Obligación Tributaria, 1ª edición, Santiago, Chile, Editorial

Jurídica de Chile, Santiago, Chile, 1998.

Van Weezel, A. Delitos Tributarios,. Santiago, Chile. Editorial

Jurídica de Chile.2007, reimpr.2015

COMPLEMENTARIA

Silva, R Manuel de Procedimiento Tributario y aduanero. Editorial

Jurídica de Chile. 2010. V/ LEX .

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fuente es "Universidad Santo Tomás" con indicación La Universidad se reserva el derecho a cambiar estos términos y condiciones de la información en cualquier momento.