Jocelyn G. "Sistema de Pensiones en México"

C.P.
JOCELYN GABRIELA SÁNCHEZ SANDOVAL

RÉGIMEN FISCAL, LABORAL Y DE SEGURIDAD SOCIAL DE LAS REMUNERACIONES
DR. GABRIEL ESCOBEDO GUILLEN
UNIVERSIDAD LATINA DE
AMERICA
“Estudio de la OCDE sobre los

sistemas de pensiones: México”
MAESTRÍA EN PLANEACIÓN FISCAL Y NORMAS

INTERNACIONALES
TRABAJO DE INVESTIGACIÓN PRESENTADO POR:

JOCELYN GABRIELA SÁNCHEZ SANDOVAL
MORELIA MICHOACÁN, MIÉRCOLES 23 DE SEPTIEMBRE DE 2020.

C.P. JOCELYN GABRIELA SÁNCHEZ SANDOVAL
“Estudio de la OCDE sobre los

sistemas de pensiones: México
INTRODUCCIÓN
En el presente ensayo se analiza el modelo de pensiones en México en el cual se

proponen modificaciones a dichos sistemas. Dicho ensayo incluye todos los
sistemas contributivos, sistemas estatales, municipales, universidades públicas así
como los sistemas no contributivos. Gracias al aumento que tienen las pensiones
en el gasto público y su impacto para las finanzas públicas de México, la
Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económico (OCDE) alertó sobre
la necesidad de un cambio en dicho esquema.
Con base a experiencias y estudios de la OCDE se proponen elementos para

reformar los sistemas de pensiones en México, así como los retos principales que
los diferentes sistemas enfrentan día a día, como son los problemas del
funcionamiento institucional, la baja cobertura, la nula sostenibilidad, los retos
fiscales y las inequidades entre las diferentes generaciones del sistema.
La OCDE recomendó que para contener las obligaciones asociadas con los
trabajadores que sufrieron la transición en el sistema de reparto, se implemente un
mecanismo prorrateado que preserve los derechos adquiridos y realice la
transición al nuevo esquema de contribución definida en una fecha predefinida.
Como segunda opción, es poner un tope máximo a las pensiones de beneficio

definido, pues las aportaciones al sistema de contribución definida deben
aumentar gradualmente para mejorar la adecuación de las pensiones y dar
margen para poder acortar el periodo de contribución requerido para calificar a
una pensión y esto llevará a incentivar la formalización del trabajo.
Debemos saber que, unificar el sistema pensionario en México es un tema que

mantiene una amplia discusión por las complicaciones que conllevaría realizarlo y,
más allá de eso, por lo contrastante que son los esquemas, principalmente en la
percepción en cuanto al monto final de la pensión para los trabajadores.
La Comisión Nacional del Sistema de Ahorro para el Retito (CONSAR) quien es el

regulador del sistema de pensiones en México, solicitó a la OCDE que realizara un
estudio centrado en el sistema mexicano de pensiones, su principal motivación fué
entender los retos que encara el sistema y evaluar el sistema de acuerdo a las
experiencias de la OCDE para así hacerlo eficiente y hacer que los diferentes
interesados conozcan los retos a los que se enfrenta dicho sistema y
fundamentalmente mejorar los ingresos de jubilaciones que las personas reciben
del sistema de jubilación.
Por otra parte, hablaremos del sistema nacional de contribución definida a cargo
de las administradoras de fondos para el retiro (AFORE) que ha estado vigente
desde 1997 y han consolidado un sistema de capitalicación individual qué
comenzará a ser la fuente de financiamiento de pensiones durante los siguientes
años.
SISTEMA DE PENSIONES.
En 1990 México tenía un sistema de pensiones tradicional de reparto denominado

(PAYG) de beneficio definido (BD) administrado por el gobierno. La transformación
del sistema mexicano comenzó en 1992 con la creación del Sistema de Ahorro
para el Retiro (SAR) para los trabajadores del sector público y privado. En 1995
México reformó la Ley del Seguro Social para afrontar el creciente deficit del
sistema de pensiones de PAYG de BD y asegurar la sostenibilidad financiera del
sistema y como resultado el sistema BD se transformó en un esquema de
contribución definida CD, en el que los trabajadores eran dueños de sus propias
cuentas individuales. Y a los trabajadores del sector privado se les mantuvo el
derecho a elegir sus beneficios pensionarios al jubilarse.
A principios del año 1997 el sistema de contribución definida (CD), se introdujo a

los trabajadores el nuevo sistema de contribución de pensiones (esquema de
beneficio definido BD) definida de cuentas individuales del sector privado (IMSS) y
empleados de gobierno federal (ISSSTE) y en el 2007 se introdujo a los
trabajadores del sector público. El cual ha permitido que hoy en día existan más
de 60 millones de cuentas de ahorro individual. Ya existían altas promesas de
pensiones con bajas tasas de contribución, pero dado a un ajuste fiscal se
propuso permitir a los trabajadores de la generacion transición elegir pensionarse
con los beneficios de BD o con la acumulación de CD.
Es una realidad, que el sistema mexicano de pensiones cuenta con una notable
diferencia entre los esquemas de los trabajadores del sector público y del sector
privado, pues bien, se ve reflejado en los requisitos y no menos importante en los
beneficios del retiro, tasas de contribución, cuotas sociales, y las contribuciones
compartidas del gobierno, es decir son totalmente diferentes, los trabajadores del
secto público afiliados al ISSSTE a diferencia de los trabajadores del sector
privado afiliados al IMSS. En mi opinión difícilmente podrá darse un sistema
unificado porque el esquema de prestaciones que tienen los dos sistemas son
muy diferentes, no podrán tener una legislación tan suave ni integrar dos modelos
porque tienen una base económica diferente y con esquemas de recaudación aún
más contrastantes.
Cabe señalar que permitir que los trabajadores que pasaron por esta transición del
sector privado puedan elejir si pasan del régimen de contribución definida con
cuentas de jubilación individuales o permanecen en el sistema de reparto ejercerá
presión sobre el presupuesto a mediados de 2030.
Actualmente todavía hay trabajadores que reciben el 100% de su último salario,

pues se encuentran en alguno de los multiples sistemas que actualmente existen
en México. La realidad esque en un futuro habrá mas egresos (pensiones) que
ingresos (aportaciones), todo esto gracias a la reforma.
La caída drástica y significativa de todos los beneficios pensionarios que lleva el

sistema de pensiones BD con el periodo de transición al nuevo sistema CD podría
provocar oposición por parte de la población, pues todo esto es resultado de las
bajas tasas de contribución y las grandes promesas que se fijaron de pensiones a
los trabajadores, acompañadas de las bajas tasas de cobertura y los periodos de
contribución que agravan aun más este problema.
A finales del 2014, el sistema disponía de activos avalando pensiones por un valor
aproximado del 14.1% del PIB, lo que coloca a México en el rango medio de la
OCDE, mientras que los fondos de AFORES quienes manejaban los ahorros de
los trabajadores habían logrado el mayor rendimiento desde su introducción del
12.53% desde su implantación.
La creación de las AFORES ha resultado de manera favorable pues ha mejorado

la vialidad financiera para las cuentas individuales a pesar de que los fondos de
pensiones siguen concentrados en deuda.
El régimen de inversión de las SIEFORE es muy restrictivo pues los trabajadores

tienen opciones muy limitadas en el sistema de multifondos, ya que los fondos de
pensiones de México siguen significadamente concentrados en deuda a
comparación de los otros países de la OCDE, y los límites de inversión de renta
variable y en instrumentos de valores extranjeros están restrictivos para las
SIEFORE, esto evita la diversificación y la correlación negativa entre las
inversiones.
Debemos recalcar que los mecanismos actuales no fomentan lo suficiente la

competencia entre las AFORE, pues los procesos de registro, asignación y
traspaso no son suficientes para fomentar la competencia. Existen sin fín de
activos que pueden retirarse de las cuentas individuales como pago en una sola
exhibición, en lugar de usarlos para financiar la jubilación, lo cual afecta
negativamente el ingreso para el retiro e incrementa la obligación pensionaria
pública.
De acuerdo a las prácticas institucionales de los países de la OCD, la regulación y

supervisión del sistema que ejerce la Comisión Nacional del Sistema de Ahorro
para el Retiro (CONSAR) funcionaba debidamente conforme a las prácticas de los
países de la OCDE, sin embargo la OCDE identificó algunas de las áreas que
requerirían cambios para el beneficio de todos como: llevar acabo el proceso de
transición al sistema nuevo, vigilar el nivel de las contribuciones que estas fuesen
obligatorias, que se protegieran las pensiones sociales y la fragmentación de dicho
sistema, entre otras importantes como la reforma al marco regulador de la
CONSAR, de la CNSF, especialmente en materia de estrategias y restricciones de
las inversiones de las AFORES y rentas vitalicias.
Uno de los retos para ellos fuera reducir el tamaño que existía en el sector
informal en las políticas informales, económicas, estructurales y en el mercado
laboral. Pero cabe señalar que México se encuentra entre los países de la OCDE
que ofrecen las pensiones sociales más bajas para las personas que no cubren el
sistema de pensiones contributivas.
Como lo mencionamos uno de los cambios importantes que se debían hacer era
llevar a cabo el proceso de transición del sistema antiguo (sistema de pensiones
de reparto BD beneficio definido) al sistema nuevo (sistema de CD fondeado).
Este proceso establece que todos los trabajadores o los que hubieran contribuido
al sistema en el momento de la reforma, estos conservan el derecho a que puedan
elegir al jubilarse si sus beneficios pensionarios se calculen con base al antiguo
sistema o con el nuevo sistema.
Debemos saber que el sistema BD ofrece un beneficio pensionario que no

corresponde con el fondeo de las contribuciones, es decir es mucho mayor a los
ahorros acumulados, en cambio el sistema actual promete menos beneficios.
Si bien los sistemas de pensiones del IMSS y del ISSSTE deben lograr la
sostenibilidad financiera gracias a las reformas una vez que termine el largo
periodo de transición, gran parte de los sistemas de pensiones locales que no han
sido reformados podrían enfrentar graves dificultades financieras.
Destacamos que los cambios que se sufrieron durante la transición de este

sistema fueron significativos, pues fué un proceso muy largo de transición en el
que las reformas pasadas y los numerosos esquemas que aún no se han
reformado podrían conducir a una fuerte presión fiscal a futuras décadas.
Las reformas de 1997 y 2007 en las pensiones lograron reducir notablemente las
obligaciones públicas implícitas para las generaciones posteriores a la transición,
pero abrieron un largo periodo de transición que ha generado costos explícitos
para las finanzas públicas. Estos costos de transición incluyen el pago de las
pensiones calculados con base en los regímenes previos, la pensión mínima
garantizada por las nuevas leyes y los subsidios públicos, incluida la cuota social.
Por otro lado, La ausencia de un mercado de rentas vitalicias próspero se debe a

la falta de demanda, la cual aumentará a medida que finalice el periodo de
transición. Los oferentes de dichas rentas son filiales aisladas de las compañias
de seguros, pues no pueden diversificar los riesgos (mortalidad) ni utilizar un plan
de negocios de anualidades normal ya que ellos están sujetos a un régimen de
inversión más restrictivo, claramente incrementa el costo de las rentas vitalicias y
reduce los pagos de pensiones para los individuos.
México tiene actualmente una baja esperanza de vida en comparación con otros
países. Las tablas con las que se basan los proovedores de pensiones previsiones
suficientes ante mejoras en el índice de mortalidad, pero recientemenete el índice
ha disminuido.
Por otra parte los planes ocupacionales de pensiones de BD no están sujetos a

ningun requerimiento de mortalidad mínimo, ni el uso de tablas que incluyan
reducciones futuras de la mortalidad.
Es de mucha importancia señalar que las tasas de contribuciones al sistema de

pensiones debe incrementarse pero de una manera gradual, es decir, que ésta, no
afecte su ingreso disponible, podría vincularse con aumentos salariales.
La combinación de un nivel alto de la pensión mínima, en relación con las

contribuciones pagadas y condiciones salariales a un periodo de contribuciòn corto
sabemos que dará pocos incentivos para contribuir más tiempo que el periodo que
exige de elegibilidad, esto es para los trabajadores con salarios bajos.
En todos los sistemas de pensiones de cada país tienen un componente de

protección social a la vejez para las personas que no han podido acumular
derechos y activos, esta red brinda una pensión que las coloca por encima de un
límite de ingresos. El estudio propone incrementar el nivel de beneficios no
contributivos con el fin de erradicar la pobreza. México se encuentra entre los tres
países de la OCDE que ofrecen la menor protección de seguridad social en la
vejez para aquellos individuos que no están cubiertos por el sistema de pensiones
contributivas.
Se trata de esconder muchas cosas entre la pensión no contributiva federal para

adultos mayores y los programas de pensiones no contributivos o programas
asistenciales ofrecidos por gobiernos estatales sin que estos tengan recursos
fiscales que los respalden. La baja cobertura, la reducida densidad de cotización y
las bajas tasas de reemplazo en un país donde las tasas de pobreza ya son
elevadas, plantean difíciles retos sociales.
Por lo general, los esfuerzos han contribuido a desarrollar pensiones no

contributivas en los países latinoamericanos, México entre ellos. Si bien estos
esquemas pueden ayudar a reducir la pobreza en la vejez, sobre todo en los paí-
ses con grandes sectores informales, es importante diseñarlos de modo que sean
fiscalmente sostenibles
Es importante señalar que el porcentaje de población mayor a 65 años pasará de

10% al 20% del total entre 2030 y 2050. Esta población aumenta masomenos al
doble cada 20 años. De ser así se crea la necesidad de acumular suficientes
recursos para hacer frente a la demanda de pensiones futuras, pero las
condiciones en las que se encuentra el mercado laboral mexicano dificultan esta
acumulación. Los que no están afiliados a los sistemas de contribuciones es al
menos el 57% de la población Económicamente activa y esto por consecuencia
representa un importante problema social, esto se debe, principalemnte a la
informalidad laboral que existe en México.
Durante los ultimos años ha sido común que menos de la mitad de los
trabajadores activos coticen a algún sistema de pensiones y esto tendrá
consecuencias importantes, pues es probable que solo algun porciento de
trabajadores cumpla con los requisitos vigentes para alcanzar una pensión. La
mayoría de la población que se incorporó a partir del 1998 no tendrá los recursos
necesarios para hacer frente a su retiro. Podriamos agregar que aquellos
trabajadores que no cotizan de manera continua no tendrán derecho a una futura
pensión, pues el requisito es de aportar al menos 1,250 semanas para que estos
puedan tener derecho a una pensión.
Abordar la informalidad en el mercado laboral es el mayor reto para los sistemas

de pensiones en los países de latinoamérica en general y es crucial para México si
se quiere garantizar pensiones satisfactorias. Reducir el tamaño del sector
informal es un reto de política que trasciende por mucho las reformas de las
pensiones y que requiere ser abordado con una serie de políticas fiscales,
económicas estructurales y en el mercado laboral. Al menos el 32% de la PEA son
afiliados al IMSS. No obstante podríamos decir que el grupo de BD presenta un
fuerte problema de insostenibilidad financiera.
Recaemos en que las razones por la cuales el sistema de pensiones no ha

evolucionado como se pensaba, es principalemente la informalidad en el mercado
laboral aunado a la precara situación económica de la población, pues los niveles
de cobertura con nulos o muy bajos esto se debe a que los mecanismos de
pesiones depeden del desempeño de los mercados de trabajo formales.
Por otro lado, cabe destacar que el sistema de pensiones se encuentra hoy en día
muy fragmentado, para eliminar esta fragmentación del sistema se recomienda
cambiar y desarrollar nuevas reglas para los planes de pensiones con el fin de que
el sistema nacional de pensiones sea igual para todos los mexicanos, tanto para el
sector privado como del público, así como las reglas de los planes especiales de
gobiernos federales, locales y universidades.
Como bien lo sabemos, la fragmentación del sistema mexicano de pensiones está

profundamente arraigada y rebasa con mucho las notables diferencias entre los
esquemas del IMSS y del ISSSTE; los distintos grupos de trabajadores reciben un
trato muy diferente empezando con los requisitos y no menos importante los
beneficios del retiro. Lo anterior es fuente de grandes desigualdades. Pues existen
incongruencia entre las aportaciones y uso inadecuado de las reservas en el país.
El sistema mexicano de pensiones tiene 4 componentes:
1.-Una pensión social sujeta a la comprobación de recursos (programa 65 y más)

financiada con impuestos generales. Es decir, los esquemas de pensiones
sociales no contributivas federales y estatales. Es de mucha importancia señalar
que el gasto público de las pensiones contributivas en México corresponden a un
3.7% del PIB, se destina .20% del PIB a pensiones no contributivas que son
aquellas que se otrogar a adultos mayores que no contribuyen o nunca lo hicieron
durante su vida laboral para su pensión, esta pensión es creada para que ellos
puedan beneficiarse con un ingreso minimo y así puedan prevenir la pobreza.
En México el esquema no contributivo nacional más importante es llamado

Pensión para Adultos Mayores, es financiado con presupuesto federal. Las
pensiones no contributivas han sido la alternativa pública para hacer frente a la
falta de cobertura del sistema tradicional. Cabe señalar que en 2016 se cubrieron
a 4.8 millones de mexicano y para el 2024 se espera cubran a mas de 8 millones
de personas.
Por otra parte en el programa federal se han otrogado a los adultos mayores de 68
años, lo que pudiera ser el inicio para conformar un sistema universal. Sin
embargo el monto que se otroga no es suficiente para garantizar un nivel de vida
mínimo al momento del retiro.
2.-Dos sistemas principales y muy diferentes, obligatorios y contributivos,

administrados por el IMSS (Instituto Mexicano de Seguro Social) y el ISSSTE
(Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado), que
cubren a los trabajadores del sector privado y del sector público, respectivamente.
El Sistema de Ahorro para el Retiro (SAR) de contribución definida obligatoria

integrado por cuentas individuales. Los que integran esta son empleados del
sector privado que ingresaron el 1 de julio de 1997 y los trabajadores del sector
público federal que ingresron el 1 de abril de 2007 tienen una cuenta individual en
el SAR los cuales sus contribuciones obligatorias se invierten en fondos de
pensiones como las (SIEFORE) que son manejadas por las administradoras
privadas especializadas (AFORES).
Algunas de las inequidades de la transición del sistema de beneficio definido por el

IMSS que fue cerrado en 1997, pero que sigue otorgando beneficios a quienes
tuvieron alguna contribción a ese sistema. Si bien el sistema de AFORE eliminó
presiones fiscales excesivas, pues el cambio de la pensión de la generación IMSS
a la generación AFORE será dificil de absorver por la sociedad y puede poner en
riesgo la viabilidad de la transición de un sistema de beneficio definido con

financiamiento de reparto al sistema de ahorro individual.
El monto de la pensión de un individuo en el periodo transitorio comprendería un

componente basado en los derechos adquiridos bajo la fórmula de beneficio
definido y otro basado en los activos acumulados en la cuenta individual de
contribución definida. Esto permitiría allanar la convergencia entre el sistema
antiguo (generoso y financieramente insostenible) y el nuevo sistema (equilibrado
y financieramente sostenible).
3.- Los esquemas de pensiones especiales para ciertos empleados estatales y

para las universidades públicas.
Hace referencia a los gobiernos locales, los municipios, las universidades públicas
y las empresas estatales (por ejemplo, la petrolera PEMEX, Comisión Federal de
Electricidad), las Fuerzas Armadas, Tribunales, Banco central manejan sus
propios sistemas de pensiones independientes para sus empleados. Estos
sistemas poseen diferentes características. Algunos son esquemas de BD,
mientras otros migraron a los esquemas de CD para nuevos empleados.
4.- Los planes voluntarios de pensiones individuales y ocupacionales.
Se permiten las contribuciones voluntarias a las cuentas individuales para los em-
pleados que contribuyen al SAR, para los trabajadores independientes y para los
trabajadores informales. Se debe de promover e incentivar la cultura del ahorro en
todos los esquemas.
Ciertas empresas también ofrecen a sus empleados acceso a planes de

pensiones ocupacionales, algunos de los cuales están parcialmente fondeados y
pueden ser de beneficio definido, de contribución definida o un híbrido. Por último,
las aseguradoras y los grupos financieros ofrecen programas de pensiones
privadas con diversas modalidades.
El ahorro voluntario también puede hacerse mediante los planes de pensiones

ocu pacionales. Si bien la CONSAR no regula estos planes, los empleadores
deben de registrar los en esa Comisión para obtener beneficios fiscales. Las
estadísticas disponibles sobre los planes de pensiones ocupacionales ofrecen una
visión parcial de este sistema, ya que al empleador le corresponde decidir si
registra o no el plan.
Existen 4 tipos de contribuciones voluntarias en sus cuentas individuales:
*Contribuciones voluntarias de corto plazo: Estas se pueden retirar parcial o

totalmente antes de la jubilación. Con el único requisito de que hayan pasado de
dos a 6 meses después de haber realizados las contribuciones.
*Contribuciones complementarias a las cuentas individuales de retiro: solo se

podrán retirar al jubilarse en una sola exhibición.
*Contribuciones voluntarias de largo plazo: Pueden retirarse solo a la edad de

jubilación o en caso de discapacidad, incapacidad para el trabajo remunerado.
*Contribuciones a las cuentas especiales de ahorro para el retiro: Permiten diferir

los pagos de impuestos hasta que sean retirados por parte del trabajador cuando
menos después de 5 años a partir de la fecha de la aportación voluntaria.
Es importante señalar que los afiliados al ISSSTE se benefician de un mecanismo

de contribución compartida gubernamental (ahorro solidario), pues estos hacen
aportaciones de 1 y 2% de sus ingresos y por cada peso aportado, el gobierno
agrega 3.25 pesos, esto hace que los empleados se motiven a realizar
aportaciones voluntarias. Una propuesta de reforma encaminada a aplicarlos en el
sector público, pero con una contribución de 20 centavos por cada peso aportado.
Aunado a lo anterior, podemos referirnos que el nuevo sistema CD, es un sistema

de contribución definida cuyo financiamiento se basa única y exclusivamente en la
capitalización de cuentas individuales de sctor público y privado, dichas cuentas
individuales son administradas por las AFORES, los trabajadores están obligados
y tienen el derecho de elegir el AFORE de su preferencia, los beneficios que se
deriven de el, dependerán completamente del saldo acumulado compuesto por la
aportaciones obligatorias así como las voluntarias y dichos rendimientos. Al
momento de que los trabajadores decidan retirse podrán elegir en continuar con
una compañía de seguros y un esquema de retiros programados de las AFORE.
Por otra parte los trabajadores que contribuyeron al sistema BD podrán escoger al
momento de su retiro elegir los beneficios definidos por el anterior o por el nuevo
sistema, si fuese la elección por el sistema BD, el Gobierno Federal se haría cargo
del pago de las pensiones y el trabajador podría recoger lo que se hubieses
acumulado hasta el momento en las cunentas individuales.
El Sistema de Ahorro para el Retiro (SAR)
En consecuencia de lo que se vivió en el año 1992 se tomó la desición de

implementar el Sistema de Ahorro para el Retiro (SAR). Este es un seguro
complementario en el que el patrón deposita el 2-3% del salario del trabajador, ya
acumulados los recursos se entregarían en una sola exhibición siempre y cuando
el trabajador cumpliera la edad para el retiro. El SAR tiene como objetivo que el
trabajador, el patrón y el Gobierno federal realicen las aportaciones a una cuenta
individual que será propiedad del trabajador para que al concluir su vida laboral
pueda llegar a tener una pensión. El Sistema de Ahorro para el Retiro incluye dos
esquemas:
A) El Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS), que es quien cubre a los
empleados del sector privado; Cabe señalar que la contribución total del
empleado, del empleador y del gobierno a la subcuenta de retiro es
equivale a 6.5% del salario, de la cual el empleado paga 1.125%, 5.15% el
empleador y 0.225% el gobierno.
Las contribuciones se basan en el salario base de cotización (SBC) del empleado,

con un tope de 25 veces el salario mínimo. El gobierno suplementa la contribución
total con una contribución llamada cuota social para apoyar a los afiliados e
incrementar el saldo final de la cuenta. Esta cuota social se agrega a la
contribución de 0.225% y depende del nivel del salario; se aporta por cada día de
contribución y se actualiza trimestralmente según la inflación. Pero desde la
reforma de la Ley del Seguro Social en mayo de 2009, el monto de la cuota social
disminuyó ligeramente con los ingresos. En 2014, bajó de 7% de las ganancias en
el salario mínimo a alrededor de 1.3% para cinco veces el salario mínimo y 0.4%
para el tope de 15 veces el salario mínimo; para salarios que rebasan este nivel no
hay subsidio. Durante el último trimestre de 2014, 89.1% de los trabajadores del
sector privado afiliados al imss con una cuenta activa han recibido la cuota social
B) El Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado

(iISSSTE), que cubre a los empleados del sector públic que estaban afiliados al
issste cuando se aprobó la Ley del issste en 2007 tuvieron el derecho a decidir si
cambiaban al nuevo esquema de CD fondeado o permanecían en el antiguo
esquema de PAYG de BD tuvieron un límite de seis meses para escoger entre dos
opciones, a partir del 1 de enero de 2008.
Cabe señalar que la contribución total del empleado y el empleador a la subcuenta

de retiro es equivale a 11.3% del salario, de la cual el empleado paga 6.125%, y
5.175% el empleador (secretarías de Estado y organismos afines)
Es importante mencionar que los ahorros voluntarios de los trabajadores y los

empleadores en el SAR no son suficientemente altos como para complementar las
tasas de contribución en las cuentas obligatorias y evitar las grandes diferencias
En las tasas de reemplazo entre los trabajadores que se jubilan según la antigua
fórmula de BD y los que se jubilan conforme a las nuevas reglas de CD, pués las
contribuciones se basan en el sueldo básico de cotización del empleado, hasta un
tope de 10 veces el salario mínimo.
El gobierno suplementa la contribución total con una cuota social fija. Esta
cantidad es el equivalente a 5.5% del salario mínimo general en la Ciudad de
México al 1 de julio de 1997, actualizada trimestralmente de acuerdo con el Índice
Nacional de Precios al Consumidor. Se paga por cada día de contribución para los
trabajadores que ganan menos de 10 veces el salario mínimo. Durante el último
trimestre de 2014, 99.6% de los trabajadores del sector público afiliados al issste
con una cuenta activa recibieron la cuota social.
Es de suma importancia saber que los empleados formales tienen derecho a

seleccionar la AFORE de su elección. Los trabajadores pueden cambiar de
AFORE una vez al año, cuando hayan sido miembros de su actual AFORE al
menos durante un año.
Por otra parte, los trabajadores independientes no tienen la obligación legal de

afiliarse y cotizar en el sistema de pensiones obligatorio. Sin embargo, pueden
abrir voluntariamente una cuenta individual en la AFORE que quieran y hacer
contribuciones voluntarias desde 2005.
Las Administradoras de Fondos para el Retiro, conocidas como AFORE, manejan

las cuentas individuales de retiro de los trabajadores, donde se depositan las
contribuciones del IMSS y del ISSSTE después de recaudarse. EN las AFORE se
invierten estos recursos en fondos de inversión llamados SIEFORE. De esta
manera, las AFORE manejan las cuentas individuales de retiro, mientras que las
SIEFORE invierten los activos generados en las primeras. Las AFORES actúan
como operadoras y se encargan de la distribución y recompra de acciones de las
SIEFORES. Su principal propósito es brindar seguridad a los trabajadores de
manera que a mediano o largo plazo tengan una pensión segura al momento de
jubilarse.
Existen diferentes requisitos, para que los trabajadores del sector público afiliados
al ISSSTE puedan jubilarse como por ejemplo, es requisito indispensable haber
cotizado 25 años y tener 65 años de edad y para los trabajadores del sector
privado que sean elegibles para una pensión de vejez bajo el Sistema de Ahorro
para el Retiro afiliados al IMSS, necesitan haber cotizado 1,250 semanas (24 años
más 2 semanas) y tener 65 años de edad.
En caso de que alguno de los trabajadores no cuente con alguno de los requisitos
podrá retirar el total del saldo de la cuenta individual a la edad de 65 años y
además tendrán un pago mínimo de rentas vitalicias en el cual el gobierno federal
garantiza en caso de que los saldos acumulados de las cuentas de retiro no sea
suficiente para financiar un nivel mínimo de la pensión (31,211.52 aprox) para
sector privado y (48,650.04 aprox) para sector público. Si el caso fuera el contrario
el trabajador podra escoger entre dos modalidades de pensiones; Renta vitalicias
o Retiros programados.
El periodo contributivo mínimo para tener derecho a una pensión en el antiguo

sistema del sector privado, el cual se aplica a los trabajadores “generación
transición”, es solo de 500 semanas (alrededor de 10 años). Con la reforma de
1997 aumentó a 1,250 semanas (alrede dor de 24 años) para los nuevos
cotizantes (en el sistema de contribución definida).
Beneficios pensionarios
El antiguo sistema de BD rinde mayores beneficios para todos, lo que se otorgaría

con un esquema actuarialmente equitativo y, por lo tanto, recibe un importante
subsidio del gobierno, de hecho, la grave insostenibilidad financiera fué el motivo
primordial para la reforma de 1997, porque las futuras dificultades financieras se
agravan con los cambios demográficos previstos. La relativa generosidad del
antiguo régimen supera los niveles de las tasas de reemplazo.
El sistema de cuentas individuales tiene ventajas notables pues aumenta la
seguridad jurídica, al sustituirse una promesa de pago por la propiedad de los
recursos.
Cabe señalar que las condiciones de elegibilidad para una pensión, incluyendo la
pensión mínima, son mucho más estrictas en el nuevo régimen. La reforma se
introduce en forma gradual durante un periodo de transición prolongado y los
trabajadores que acababan de ingresar antes de 1997 tendrían que esperar hasta
2042 para jubilarse (si ingresaron al mercado laboral a la edad de 20 años) con la
generosa fórmula de BD.
Por consiguiente, la reforma introduce enormes desigualdades entre los cohortes

o grupos. Los beneficios y las condiciones de retiro para el antiguo sistema son
muy generosas en relación con el nivel de contribuciones pagadas, los trabajadres
del sector público seguirán beneficiandose de una pensión de vejez más alta que
los trabajadores del sector privado aún y cuando estos tengan el mismo salario y
duración laboral, todo esto, debido a las tasas de contribución cada vez más altas.
Por otro lado, cabe señalar que las empresas estatales así como universidades
públicas, PEMEX, CFE, Sector Financiero Público entre otras, cuentan con su
propio esquema de pensiones, pues cuentan con características únicas, algunos
esquemas se basan en BD y otros se han migrado a CD. Además de que estos,
no interactúan con sistemas federales ni locales.
Recalcamos que uno de los retos más serios que tenemos en el país es mejorar
dicha administración de todos los sistemas de pensiones que hasta el día de hoy
existen. Las reformas que se han aplicado han tenido como principal objetivo tener
contribuciones definidas y que estas logren un impacto favorable en el
sostenimiento financiero pero también han tenido como consecuencia el descuido
de los derechos de los trabajadores jubilados y que estos puedan retirarse con
una pension digna. Cabe señalar que existe la incertidumbre entre las personas no
contributivas en que pasará si estas no cuentan con una pensión, pues la realidad
esque en México existe un amplio porcentaje de trabajadores no contributivos y
esto trae como consecuencia las altas tasas de pobreza y el bajo nivel de gasto
social con el que cuenta México para mejorar progresivamente la protección social
para los adultos mayores.
Otras opciones que la OCDE da para mejorar el diseño de los sistemas

públicos de pensiones:
1.- Mejorar la sostenibilidad financiera. Es decir, aumentar las tasas de

contribución; reducir la contribución compartida gubernamental para los
trabajadores del sector público; disminuir el límite máximo salarial para los
trabajadores del sector privado de 25 a 10 veces el salario mínimo; y disminuir la
pensión a sobrevivientes.
Aumentar los niveles de protección social y mejorar el vínculo de los

componentes no contributivos con los componentes contributivos de primer
nivel (pensión mínima).
El nivel de los beneficios no contributivos (PAM) es demasiado bajo para reducir

eficientemente la pobreza en la vejez. Con las altas tasas de pobreza, el bajo nivel
del gasto social en México deja espacio para mejorar progresivamente la
protección social para los adultos mayores.
El beneficio pensionario mínimo crecerá constantemente con las cotizaciones

pagadas hasta un límite máximo o con el periodo de cotizaciones, y la tasa
completa se alcanzará después de más de 1,250 semanas. Esto ampliará el

acceso al beneficio contributivo de primer nivel.
El saldo acumulado en las cuentas individuales que no alcance a fondear una

pensión más alta que la mínima garantizada sería utilizado para fondear el nuevo
beneficio integrado en vez de retirarse en una sola exhibición.
La continuidad entre los esquemas no contributivos y las pensiones mínimas del

contributivo quedaría garantizada retirando progresivamente la pensión mínima a
medida que aumenten los derechos a la pensión hasta que los activos
pensionarios sean suficientes para fondear la pensión contributiva mínima.
2.- Incrementar la edad efectiva de retiro: relacionar la edad de jubilación

obligatoria a los incrementos en la esperanza de vida; seguir restringiendo los
esquemas de retiro anticipado; aumentar el período de cotización requerido para
obtener una pensión completa en el viejo esquema de BD del sector público y
cerrar la brecha de género en el período de contribución; así como seguir
aumentando, más rápidamente y más allá del 2028, el límite de edad para obtener
una pensión completa en el sector público.
3.- Armonizar las condiciones de retiro y garantizar la portabilidad entre los

regímenes de pensiones especiales con el objetivo de establecer un
verdadero sistema nacional de pensiones.
Suavizar el período de transición y aumentar la cobertura, los niveles de

contribución y los períodos de cotización
El primer paso para atenuar la fuerte caída en las tasas de reemplazo una vez que
el último trabajador de transición se retire, es incrementar las tasas de
contribución, al menos para los trabajadores del sector privado. Dejando todo lo
demás constante, este incremento aumentaría los ingresos de pensiones de los
trabajadores que se jubilen con el sistema de CD.
Este objetivo puede lograrse:
-Aumentando la tasa de contribución obligatoria;

-Destinar parte de las aportaciones al Instituto del Fondo Nacional de Vivienda
para los Trabajadores (INFONAVIT) al retiro;
-Introducir contribuciones voluntarias automáticas con opción de salida; y/o
-Mejorar los incentivos para el ahorro voluntario previsional.
Para evitar que el aumento de la contribución obligatoria traiga consigo una

reducción del ingreso disponible, lo cual puede afectar desproporcionadamente a
los trabajadores de bajos ingresos, el incremento en las tasas de contribución
obligatoria pueden vincularse a los aumentos en salarios.
La caída en las tasas de reemplazo puede suavizarse aún más si se aplica un

sistema proporcional a partir de hoy para aquellos trabajadores en transición que
se pueden retirar bajo la vieja ley de BD.
Todos los derechos pensionarios devengados bajo la vieja ley de DB se

mantienen, pero desde hoy en adelante, los trabajadores sólo acumularán
beneficios pensionarios en sus cuentas individuales de CD, por lo que sus
beneficios de retiro incluirían dos componentes, BD y CD.
Considerar la introducción de contribuciones obligatorias para los trabajadores

independientes, para así aumentar la cobertura e incrementar los períodos de
contribución, ya que, en parte, la informalidad es el resultado de trabajadores
independientes entrando y saliendo del autoempleo. Una de las principales
fuentes de la baja cobertura es la informalidad en el mercado laboral.
La confianza y comprensión del público en el sistema de pensiones pueden

aumentar a través de: Alinear mejor las pensiones del sector público con las del
sector privado, mejorar la información proporcionada en los estados de cuenta de
las AFORE; y organizar “Campañas de Comunicación Nacionales de Pensiones”
bien diseñadas para promover el ahorro previsional y aumentar la educación
nanciera.
Para Mejorar el diseño de la fase de acumulación Se debe permitir mayor elección

en las estrategias de inversión manteniendo la opción de ciclo de vida
predeterminado para proteger a quienes se encuentran cerca del retiro contra
resultados negativos extremos (por ejemplo, grandes caídas en los mercados de
renta variable). Solucionar el problema de las elevadas comisiones e incrementar
la competencia entre las AFORE a través de mejorar los incentivos en los
procesos de registro, asignación y traspaso de cuentas individuales. Considerar
otros mecanismos para introducir mayor competencia y reducir costos como son
los esquemas de licitación y subasta; como por ejemplo, asignar a los nuevos
participantes a aquellas AFORE de bajo costo.
Mejorar el diseño de la fase de pago o desacumulación Se debe evitar el acceso

anticipado a los ahorros para el retiro. Cualquier excepción solo debe permitirse
bajo circunstancias excepcionales y específicas.
La práctica general, en la mayoría de los países de la OCDE, es permitir el uso

anticipado de los ahorros para el retiro en situaciones de extremas dificultades
financieras, como desempleo de largo plazo, y no una vez cada cinco años, como
es el caso en México.
Todos los activos acumulados en el sistema de pensiones deben combinarse con

otros activos para el retiro y así comprar una renta vitalicia o un retiro programado
o una combinación de ambos.
El funcionamiento del mercado de rentas vitalicias debe mejorarse. Ello mediante

la provisión de nuevos productos que provean diferentes tipos de garantías, como
por ejemplo rentas vitalicias diferidas. Los distintos tipos de rentas vitalicias
implican diferentes niveles de riesgos.
En este contexto, el marco regulatorio debe alinear los requisitos de reserva y

capital con los diferentes niveles de riesgo, de tal forma que mayores riesgos para
cumplir con la promesa requieren mayores reservas.
Promover la compra de rentas vitalicias como una protección frente al riesgo de

longevidad. De acuerdo con la publicación de la OCDE, se sugiere combinar
retiros programados con rentas vitalicias diferidas adquiridas al momento del
retiro, al menos como opción predeterminada, y así lograr tanto una mayor
exibilidad y liquidez como una protección contra el riesgo de longevidad; siempre y
cuando existan su cientes activos acumulados para obtener una renta vitalicia por
encima del umbral de pobreza.
Establecer un marco regulatorio específico, en el caso de las pensiones por

discapacidad y supervivencia, que regule la elección por parte de los pensionados
de las compañías aseguradoras oferentes, de tal forma que se equilibren las
primas a pagar (por los institutos de seguridad social) con la cobertura
proporcionada. Como resultado, los pensionados no podrán elegir las compañías
de seguros que ofrezcan la misma protección a un costo mayor.
Evaluar los costos y beneficios de que los oferentes de rentas vitalicias sean
subsidiarias separadas de su casa matriz.
Los planes ocupacionales de BD deben estar sujetos a requisitos mínimos de

mortalidad y deben utilizar tablas de mortalidad que tomen en cuenta las mejoras
futuras en mortalidad. Como mínimo, deberían utilizar las mismas tablas que los
oferentes de rentas vitalicias e idealmente ajustarse a su población especí ca.
Actualizar regularmente las tablas de mortalidad y monitorear las experiencias

para detectar el cambio de patrones y especialmente las mejoras, de tal manera
que se asegure que las tablas de mortalidad utilizadas por la industria sean las
adecuadas.
Tomar en cuenta mejoras futuras en la mortalidad y en la esperanza de vida y

mejorar la gestión del riesgo de longevidad siguiendo las recomendaciones del
documento de la OCDE.
El tratamiento fiscal del ahorro para el retiro no brinda incentivos adecuados

para hacer contribuciones voluntarias adicionales.
El tratamiento fiscal de las contribuciones de pensiones, los ingresos por

inversiones de los fondos de pensiones y los beneficios pensionarios varía según
el tipo de contribuciones realizadas y la forma de retirar los montos. Esto crea un
sistema complejo que muchos individuos no comprenden para sacar ventaja de
las deducciones y exenciones fiscales.
Las contribuciones obligatorias del empleador a la subcuenta de retiro, así como

las aportaciones del Estado y las cuotas sociales no se consideran ingresos
gravables para el empleado.
Las contribuciones voluntarias de corto plazo, que pueden retirarse en cualquier

momento después de un periodo de dos a seis meses, dependiendo de la AFORE,
no están exentas de impuestos.
La aportación se hace a partir de los ingresos netos y, por tanto, se gravan con la
tasa marginal del impuesto sobre la renta. Todos los demás tipos de aportaciones
personales voluntarias tienen una perspectiva a largo plazo y son deducibles de
impuestos hasta diferentes límites.
Los rendimientos de la inversión siempre están exentos de impuestos, en tanto

per manezcan invertidos. Al retirarlos, siguen exentos de impuestos cuando los
generen las contribuciones obligatorias para las cuentas individuales para el retiro,
las aportaciones voluntarias a largo plazo para las cuentas individuales para el
retiro, las contribuciones para las cuentas “de ahorro para el retiro” y las
contribuciones para los planes de pensiones ocupacionales y personales.
El tratamiento fiscal del ingreso por concepto de pensiones depende

principalmente de dos factores: de la forma de pago y del derecho del individuo a
una pensión cuando retira el dinero. Como alternativa, los incrementos en las
contribuciones obligatorias podrían estar li gados al aumento de salarios. Las
contribuciones se incrementarían solo si aumentan los sa larios y, por lo tanto, el
aumento de estos no derivará en una reducción en los ingresos disponibles de los
trabajadores. Es obvio que, cuanto menor sea el porcentaje del aumento de sala
rios que se destine a contribuciones más altas, más tiempo tomará llegar a la tasa
de con tribución que permitirá un nivel de ingresos por concepto de jubilación
coincidente con las expectativas de las personas.
Otra opción para aumentar las tasas de contribución es incrementar el ahorro

voluntario alentando a las personas a hacerlo de manera automática. Este
esquema de contribución voluntaria automática iría acompañado de una opción de
salida, dando a los trabajadores la alternativa de no contribuir si así lo deciden.
La inscripción automática se ha popularizado en los últimos años para aumentar la

cobertura en los sistemas de pensiones voluntarias.
Para suavizar el fuerte cambio en los ingresos de jubilación y las tasas de

reemplazo que se producirán al terminar el periodo de transición, es necesario
combinar un incremen to en las tasas de contribución con un sistema de prorrateo
para los trabajadores “genera ción transición” de los sectores público y privado. El
aumento en las tasas de contribución que se necesitaría para compensar
plenamente la baja en los ingresos de pensiones para los trabajadores de los
sectores público y privado, cuando termina el periodo de transición, puede ser muy
elevado, en especial para los trabajadores del sector privado.
Se mantendrían todos los derechos de pensiones ganados conforme a la antigua

fórmula de BD, pero de ahora en adelante los trabajadores solo obtendrían
beneficios pensionarios según las reglas de CD, de modo que los beneficios
pensionarios de jubilación incluirían dos componentes, BD y CD:
• COMPONENTE DE BD: el pago de pensiones correspondiente se calcularía con

base en la antigua fórmula de BD y el número de años pasados en ese sistema
hasta determinada fecha. Los activos acumulados hasta esa fecha en las cuentas
individuales para el re tiro (más los rendimientos de la inversión) financiarían
parcialmente el componente de BD. Cuando este saldo se agote, el componente
de bd se financiaría con presupuesto federal. Para los trabajadores del sector
público que optaron por permanecer en el antiguo sistema de bd, al no tener
activos acumulados, todos los fondos para el componente de BD procederían del
presupuesto federal.
• COMPONENTE DE CD: la nueva acumulación en las cuentas individuales para

el retiro, desde esa fecha hasta el retiro, se usaría para pagar el componente de
CD. El pago de pensiones correspondiente dependería de los rendimientos de la
inversión y del número de años para el retiro.
Esta propuesta mejoraría el nuevo sistema de CD. En primer término, haría que el
nue vo sistema de cd parezca menos injusto para los trabajadores que ingresaron
al mercado laboral después de que se implementaron las reformas
La propuesta de prorrateo también tendría impacto en las finanzas públicas.
Agregamos que habría un ahorro sustancial al reducir las obligaciones de BD

potenciales al aplicar el sistema de prorrateo a los trabajadores del sector privado.
Actualmente, las pensiones de bd para los trabajadores del sector privado

“generación transición” que eligen el antiguo sistema al jubilarse, se pagan de los
activos acumulados en sus cuentas individuales para el retiro, los cuales se
transfieren al gobierno federal.
La introducción del sistema de prorrateo limitaría los pagos del gobierno y sus
obligaciones potenciales, ya que solo se necesitaría cubrir los derechos de bd
adquiridos hasta la fecha. Para los trabajadores del sector público que decidieron
permanecer en el antiguo sistema de bd, el gobierno experimentaría un aumento
de gastos a corto plazo, porque las contri buciones actuales ya no pagarían los
beneficios pensionarios de la actualidad.
En cambio, las contribuciones se acumularían en sus cuentas individuales para el

retiro. Sin embargo, el sistema de prorrateo aplicado a los trabajadores del sector
público reduciría los futuros gastos gubernamentales porque de ahora en adelante
sus futuros beneficios pensionarios se basarían en los activos acumulados en sus
cuentas individuales para el retiro.
CONCLUSIÓN
En México las pensiones por jubilación, son limitadas debido a las características
eminentemente contributivas de los esquemas de pensiones, que favorecen a la
población con trayectorias laborales formales y más estables, asociadas a las
oportunidades educativas y la inserción en el mercado laboral. El ahorro para el
retiro es un tema de gran importancia y preocupación para algunos países del
mundo.
Actualmente existe una proporción significativa de adultos mayores la cual se

encuentra económicamente activa, es importante saber que los ingresos laborales
que se derivan de dicho trabajo son el único ingreso para el y su familia en la
mayoría de los casos. El empobrecimiento en la vejez es uno de los miles de
riesgos que existen en la vida de los seres humanos. Al momento de llegar su
jubilación puede ser aún más complicada la realidad de cada una de las personas
si no se tiene los medios económicos para mantener un nivel de vida de la misma
forma en que la tenían..
Gracias a esto, se deriva la creación de un mecanismo dentro de la seguridad

social llamado “pensión” con el único objetivo de proteger a los trabajadores al
momento de su retiro. De manera personal, considero que deberían diseñarse
políticas adecuadas para acompañar la prolongación de la participación de los
adultos mayores en la actividad económica asegurandoles la protección en sus
ingresos. En este sentido, se destaca la importancia de desarrollar sistemas de
pensiones no contributivos, es decir pensiones básicas para la población que llega

a la vejez sin el ingreso suficiente o activos necesarios para su subsistencia.
Por otra parte, son claras las desigualdades en el país pues se ven reflejadas en
las diferentes esferas de la vida cotidiana, empezando con la gran mayoría de la
población que vive o sobrevive con bajos niveles de ingreso y en condiciones de
precariedad, en este sector se encuentran las personas más vulnerables.
Sería muy importante contemplar que la pensión no debe estar vinculada

únicamente al mercado formal, pues es necesario que todas las personas sin
importar el mercado en el que desarrollan sus actividades laborales, puedan
aspirar a tener este derecho. Para que exista formalización y protección social se
requiere de políticas integrales, una mayor coordinación en los programas, pues
las nuevas generaciones se ven mucho menos favorecidas de la seguridad social
que sus predecesores.
Todo esto depende del comportamiento de los mercados financieros y su

capacidad de ahorro individual, donde los trabajadores carecen de incentivos al
ahorro debido a los bajos salarios que perciben o la carencia al empleo formal. La
cobertura de los sistemas formales de pensiones antes y después de las reformas
pues contienen restricciones a la liquidez, prolongando la necesidad de que los
trabajadores participen en buscar alternativas para asegurar un ingreso al
momento de su retiro. Pero a medida que avanza la transición, los adultos
mayores tendrán un acceso más reducido al apoyo de las redes informales.
Los sistemas de pensiones constituyen una herramienta fundamental para

promover la inclusión y el bienestar de los mexicanos. México, como el resto de
América Latina, aún cuenta con una población joven, con cerca de 8 trabajadores
por cada jubilado. Sin embargo, en las próximas décadas nuestra población
envejecerá con rapidez. Para 2030, en México habrá tan solo 5 trabajadores por
retirado.En relación con lo anterior, el Estado debe recuperar su posición de
garante de sistema de pensiones y salvaguardar los derechos de todas las
personas, asegurando su cobertura, de lo contrario, no solo se estará dejando a
muchas personas en la indefensión, sino que se estará incumpliendo con la
obligación de garantizar el derecho humano a la seguridad social.
Mas allá de implementar algunas de las iniciativas propuestas en este trabajo, es

importante contruir la institucionalidad que permita al sistema mexicano de
pensiones adaptarse e implementar los ajustes necesarios en un contexto de
envejeciminto acelerado. Sin embargo, no podemos dejar de enfatizar que es

clave comenzar cuanto antes dado que todos los problemas aquí mencionados
solo van agravarse conforme pase el tiempo. Una manera de avanzar seria
centrarse en los elementos institucionales como primer caso y aprovechar las
mejoras institucionales para diseñar e implementar una reforma integral de

pensiones.
Es fundamental reformar las políticas de las pensiones en los países de la OCDE

para reducir las diferencias entre los trabajadores con empleos estándares y los
trabajadores con empleos atípicos en materia de cobertura, cotizaciones y
derechos. El acceso a los planes de pensiones personales no debe discriminar a
los distintos tipos de trabajadores, por ejemplo, al tiempo que las personas deben
poder transferir más fácilmente sus derechos y activos por pensiones al cambiar
de empleo.
La materialización del problema de las pensiones en México iniciará en un año.

Para el 2021 se calcula que varios miles de trabajadores podrán ejercer su
derecho a la jubilación, por contar con la edad: la primera generación Afore. Sin
embargo, la gran mayoría recibirá una negativa, pues no cumplirán con el tiempo
de cotización requerido y, por lo tanto, perderán su derecho a pensión. Estos
mexicanos recibirán el ahorro acumulado en sus cuentas para el retiro, quedando
sólo con la posibilidad de tener una pensión no contributiva.
Esta desatención tiene al país al borde la una crísis social, económica y de las
finanzas de estados, municipios, universidades y el propio gobierno federal, pues
entre los principales problemas que se derivan son: fragmentación, desigualdad,
exclusión, pérdida de la rectoría del estado, baja tasa de reemplazo, costos de
transición entre otros..
Es una realidad que tenemos un sistema fragmentado, sin regulación, carente de

mecanismos de redistribución y sin fuentes de financiamiento sólidas, que está
convirtiéndose en una carga financiera para estados, municipios, universidades y
gobierno federal.
Debemos destacar que se logró un avance con el incremento de la pensión de

adultos mayores, sin embargo, su monto sigue estando por debajo de la línea de
pobreza. Además, hay un Estado inoperante y carente de rectoría en materia
pensionaria, que omite de forma voluntaria su obligación de garantizar el derecho
humano a una vida digana en la vejez. La inclusion de grupos comúnmente
excluidos de la segurida social es indispensable; por tal motivo, se deben crear
mecanismos de incorporación a la seguridad social y, en especial, instrumentos

que permitan cotizar a los trabajadores de la llamada economía colaborativa, con
el objeto de mejorar la sostenibilidad financiera del sistema de pensiones en
México.
BIBLIOGRAFÍA
La versión original de esta obra fue publicada originalmente por la OCDE en inglés
bajo el título: OECD Reviews of Pension Systems: Mexico (ISBN
9789264245921/DOI: http://dx.doi.org/10.1787/9789264245938-en) © 2016,
Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos (OCDE), París.
Esta traducción se publica con el acuerdo de la OCDE. No es una traducción
oficial de la OCDE.
Este trabajo está publicado en OECD iLibrary, plataforma que reúne todos los
libros, publicaciones periódicas y bases de datos de la OCDE.
https://www.eleconomista.com.mx/sectorfinanciero/Reforma-en-pensiones-en-el-
camino-correcto-si-habra-costo-laboral-20200826-0127.html
https://www.milenio.com/negocios/alerta-ocde-impacto-pensiones-finanzas-
publicas
https://www.dineroenimagen.com/economia/mexico-pagara-las-peores-pensiones-
del-mundo-ocde/105222
https://pensionesenmexico.ciep.mx/pdf/Pensiones-en-Mexico-100-Anos-de-
Desigualdad.pdf

Jocelyn G. "Sistema de Pensiones en México"

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C.P.

JOCELYN GABRIELA SÁNCHEZ SANDOVAL

“Estudio de la OCDE sobre los

MAESTRÍA EN PLANEACIÓN FISCAL Y NORMAS

TRABAJO DE INVESTIGACIÓN PRESENTADO POR:

DR. GABRIEL ESCOBEDO GUILLEN

MORELIA MICHOACÁN, MIÉRCOLES 23 DE SEPTIEMBRE DE 2020.

“Estudio de la OCDE sobre los

En el presente ensayo se analiza el modelo de pensiones en México en el cual se

Con base a experiencias y estudios de la OCDE se proponen elementos para

Como segunda opción, es poner un tope máximo a las pensiones de beneficio

Debemos saber que, unificar el sistema pensionario en México es un tema que

La Comisión Nacional del Sistema de Ahorro para el Retito (CONSAR) quien es el

En 1990 México tenía un sistema de pensiones tradicional de reparto denominado

A principios del año 1997 el sistema de contribución definida (CD), se introdujo a

Actualmente todavía hay trabajadores que reciben el 100% de su último salario,

La caída drástica y significativa de todos los beneficios pensionarios que lleva el

La creación de las AFORES ha resultado de manera favorable pues ha mejorado

El régimen de inversión de las SIEFORE es muy restrictivo pues los trabajadores

Debemos recalcar que los mecanismos actuales no fomentan lo suficiente la

De acuerdo a las prácticas institucionales de los países de la OCD, la regulación y

Debemos saber que el sistema BD ofrece un beneficio pensionario que no

Destacamos que los cambios que se sufrieron durante la transición de este

Por otro lado, La ausencia de un mercado de rentas vitalicias próspero se debe a

Por otra parte los planes ocupacionales de pensiones de BD no están sujetos a

Es de mucha importancia señalar que las tasas de contribuciones al sistema de

La combinación de un nivel alto de la pensión mínima, en relación con las

En todos los sistemas de pensiones de cada país tienen un componente de

Se trata de esconder muchas cosas entre la pensión no contributiva federal para

Por lo general, los esfuerzos han contribuido a desarrollar pensiones no

Es importante señalar que el porcentaje de población mayor a 65 años pasará de

Abordar la informalidad en el mercado laboral es el mayor reto para los sistemas

Recaemos en que las razones por la cuales el sistema de pensiones no ha

Como bien lo sabemos, la fragmentación del sistema mexicano de pensiones está

El sistema mexicano de pensiones tiene 4 componentes:

1.-Una pensión social sujeta a la comprobación de recursos (programa 65 y más)

En México el esquema no contributivo nacional más importante es llamado

2.-Dos sistemas principales y muy diferentes, obligatorios y contributivos,

El Sistema de Ahorro para el Retiro (SAR) de contribución definida obligatoria

Algunas de las inequidades de la transición del sistema de beneficio definido por el

riesgo la viabilidad de la transición de un sistema de beneficio definido con

El monto de la pensión de un individuo en el periodo transitorio comprendería un

3.- Los esquemas de pensiones especiales para ciertos empleados estatales y

4.- Los planes voluntarios de pensiones individuales y ocupacionales.

Ciertas empresas también ofrecen a sus empleados acceso a planes de

El ahorro voluntario también puede hacerse mediante los planes de pensiones

Existen 4 tipos de contribuciones voluntarias en sus cuentas individuales:

*Contribuciones voluntarias de corto plazo: Estas se pueden retirar parcial o

*Contribuciones complementarias a las cuentas individuales de retiro: solo se

*Contribuciones voluntarias de largo plazo: Pueden retirarse solo a la edad de

*Contribuciones a las cuentas especiales de ahorro para el retiro: Permiten diferir

Es importante señalar que los afiliados al ISSSTE se benefician de un mecanismo

Aunado a lo anterior, podemos referirnos que el nuevo sistema CD, es un sistema

El Sistema de Ahorro para el Retiro (SAR)

En consecuencia de lo que se vivió en el año 1992 se tomó la desición de

Las contribuciones se basan en el salario base de cotización (SBC) del empleado,

B) El Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado

Cabe señalar que la contribución total del empleado y el empleador a la subcuenta