Définition de La Caise

Définition
La caisse représente les espèces que l'entreprise possède.

La caisse est un compte d'actif qui mesure les variations des liquidités en cours d'exercice et leur
montant à la fin de l'exercice.
Enjeux de la caisse
Le compte caisse permet de représenter la valeur des espèces. Il a comme caractéristique de ne pas
affecter une recette particulière à une dépense particulière. C'est le principe d'unité de caisse. Une
analyse de ce compte vérifiera surtout la nature des flux de la caisse afin de vérifier d'éventuels abus
de biens sociaux, vols…
Utilisation du compte caisse
Finance et caisse
La caisse est une disponibilité au bilan au même titre que les comptes banque et certaines valeurs
mobilières de placement. La caisse constitue donc une part élémentaire de la trésorerie de
l'entreprise. Ce compte ne nécessite pas de retraitement lors de la construction du bilan fonctionnel
ou des tableaux de trésorerie. Un moyen efficace d'analyser la caisse est de réaliser un budget de
trésorerie.
La comptabilité de caisse
La comptabilité de caisse, ainsi nommée par analogie avec le fonctionnement du compte de caisse,
est une comptabilité en partie simple. Elle se borne à noter les phénomènes instantanés : recettes et
dépenses de diverses sortes.
Enjeu de la comptabilité de caisse
Son principal intérêt est d'être simple et concrète : elle s'appuie sur des éléments concrets (les
espèces) et nécessite seulement de savoir faire des additions et des soustractions. Elle permet
l'évaluation de certaines classes de recettes[Quoi ?] et de dépenses ; elle permet certains contrôles
sur les agents qui manipulent des espèces ; elle permet d'éviter qu'une classe de recettes ou de
dépenses ne dépasse le montant prévu.
En revanche, elle ne suit pas le déroulement des phénomènes dans le temps ; elle ne peut pas
aboutir à des synthèses : description de la situation patrimoniale, mesure du résultat.
L'avantage d'une comptabilité uniquement de caisse est l'objectivité[Quoi ?] puisqu'il n'y a pas de
charges et produits calculés.
Démarche de la comptabilisation de la caisse
Traduction comptable des mouvements de caisse
Le solde de la caisse figure à l'actif du bilan. Il est alimenté par les encaissements (ventes au
comptant, dépôts d'espèces) et les retraits d'espèces en banque ; les excédents sont déposés à la
banque. À la fin d'une période donnée, il se calcule ainsi : Montant en caisse en début de période +
Encaissements - Retraits = Solde fin de période.
L'encaisse ne pouvant être que positive ou nulle, le solde du compte caisse à tout moment ne peut
être que débiteur-positif ou nul. Une anomalie classique est de trouver un solde créditeur (négatif)
au compte caisse. Ce solde négatif, impossible dans la réalité, tire son origine principalement :
 d'erreur de calcul du solde

 d'oubli de report d'un encaissement
 d'erreur sur le montant d'une opération (par exemple, on note un retrait pour un montant
différent de la réalité)
Exemple de fonctionnement d'une comptabilité de caisse
La plupart des caisses servent à encaisser, c'est-à-dire qu'elles sont destinées à recevoir les espèces
récoltées lors de ventes de produits ou services. Au contraire, certaines caisses sont des caisses de
paiement, c'est-à-dire qu'elles servent uniquement à payer des dépenses. Leur gestion diffère.
La période désigne le temps pendant lequel la caisse va fonctionner sans qu'on se préoccupe de son
solde. Dans le cas d'un établissement ouvert au grand public (magasin, café, etc.), la période est la
journée. Certains établissements et d'autres organisations (associations, etc.) peuvent choisir des
périodes plus longues : semaine, mois, quand les mouvements de caisse sont peu nombreux
(quelques mouvements chaque jour) ou portant sur des montants peu significatifs (quelques euros,
par ex.).
Caisse d'encaissement : en début de période, la caisse est alimentée par un retrait en banque. On
appelle ce montant le "fonds de caisse". Le fonds de caisse peut aussi être ce qui est laissé dans la
caisse depuis la veille. Pendant la période, la caisse va être alimentée par les espèces reçues des
clients. En fin de période, on calcule le montant en caisse. La différence entre le montant final et le
fonds de caisse initial représente la recette, c'est-à-dire les gains de la période. On laisse un fonds de
caisse pour la période à venir et l'excédent est déposé en banque. Si le fonds de caisse est constant
d'une période à l'autre, le dépôt en banque représente la recette.
Caisse de paiement : en début de période, la caisse est alimentée d'un fonds représentant ce qui va
être dépensé pendant la période. Au cours de la période, les espèces sont prélevées en tant que de
besoin. À la fin de la période, on regarde ce qui reste dans la caisse. La différence entre le fonds initial
et ce reste représente le montant des dépenses de la période. Pour la période suivante, on
réalimente le fonds par différence entre ce que l'on estime dépenser et le reste en caisse.
Flux de trésorerie
En finance d'entreprise, les flux de trésorerie sont tous les mouvements de liquidités entrants ou
sortants, que connaît une entreprise au cours d'une période spécifique.1 Ils permettent de construire
directement les tableaux de trésorerie (comme ceux préconisés par l'ordre des experts-comptables),
contrairement à la capacité d'autofinancement ou le besoin en fonds de roulement (BFR) qui sont
constitués à partir de flux ne tenant pas compte des décalages de trésorerie (mais plus simples à
calculer).
Enjeux des flux de trésorerie
Le flux de trésorerie permet de revenir à un étalon amélioré permettant de réaliser des analyses
surtout tactiques de l'analyse financière.
La comptabilité est traversée par des flux de fonds qui permettent de construire par exemple le
tableau de financement (à présenter en France dans les entreprises en difficulté), mais qui sont
déformés par les décalages de trésorerie (c'est-à-dire souvent l'impact temporel des variations de
dettes, créances et stocks).
Outils spécifiques relatifs aux flux de trésorerie
Le cash-flow disponible
Le cash-flow disponible (Free cash flow), ou plutôt la liquidité, est le flux de trésorerie disponible
(FTD). Il correspond à la portion liquide de la capacité d'autofinancement obtenue dans l'année et qui
n'est pas affectée à l'achat de nouveaux éléments d'actif (investissements).
Le cash-flow disponible peut être utilisé dans les calculs actuariels d'évaluation de l'entreprise,
comme la méthode DCF (Discounted Cash-Flow).
Cash-flow disponible2 = Résultat d'exploitation (REX)+ la dotation aux amortissements - IS calculé sur
la CAF +/- variation du BFR - Investissements (nets des cessions d'actifs)
Ce flux de trésorerie ne prend pas en compte le résultat financier. En effet, le DCF a vocation à être
actualisé au Coût moyen pondéré du capital (CMPC) qui intègre le coût de la dette (voir évaluation
d'entreprise).
Le cash-flow est la capacité d'une entreprise à générer des ressources supplémentaires.
L'excédent de trésorerie d'exploitation
L'excédent de trésorerie d'exploitation (ETE) est le solde entre les flux de trésorerie générés
effectivement par les produits encaissés et les charges d'exploitation décaissées.
un brouillard de caisse est une fiche qui retrace les entrées et sorties de la caisse d'une entreprise.
c'est cette fiche que tu doit établir journalierement pour indiquer les encaissement et décaissement
effectués dans la journée.
c'est une fiche récapitulative de toutes les entrées et les sorties d'argents
Comment tenir une caisse ?
Les agriculteurs aussi peuvent se retrouver dans l’obligation de tenir une caisse.
Cette réglementation comptable ne s’improvise pas. Heureusement, Terre de
Compta vous guide !
La caisse : définition
La caisse regroupe l’ensemble des opérations effectuées en espèces dans la
journée (encaissements et décaissements). Le fait d’avoir une caisse rend obligatoire
la tenue d’un livre de caisse au niveau comptable et fiscal.
À noter : Toutes les entreprises qui ont pour objet le commerce de détail ouvert au
public doivent tenir leur journal de caisse. Cela concerne donc les agriculteurs qui
font de la vente, qu’ils soient itinérants ou sédentaires.
La tenue de la caisse
Le livre de caisse (ou brouillard de caisse) recense de façon détaillée, au jour le jour,
les recettes et dépenses.
L’utilisation d’une caisse enregistreuse (une nouvelle réglementation sera en vigueur

dès le 1er janvier 2018. Il deviendra obligatoire d’enregistrer les paiements des
clients sur un logiciel de comptabilité ou un système de caisse sécurisé et
certifié) peut dispenser la tenue de ce brouillard si les bandes totalisées par journée
(bandes Z) donnent le détail des articles vendus et les quantités.
En cas de contrôle fiscal, il faut être en mesure de présenter le détail des articles
vendus.
Que doit mentionner le récapitulatif journalier ?

 Ventilation des recettes : taux de TVA, types d’articles, quantités, remises,
ristournes, réductions sur ventes éventuellement, etc.
 Mode de règlement des clients : espèces, chèques, cartes de crédit, chèques
déjeuner, etc.
 Apports personnels (origine à justifier)
 Détail de sortie espèces : prélèvements personnels, paiements de factures,
etc.
 Ventilation des remises banques
 Centralisation quotidienne (bande Z ou brouillard) avec solde journalier
À noter : Les ventes d’articles à des particuliers d’une valeur unitaire supérieure à
76 € sont à individualiser sur le détail journalier des ventes.
En fin de journée, le solde de la caisse doit être calculé. Il doit correspondre aux
espèces réellement en caisse.
Attention : La caisse ne peut jamais être négative. Avoir une caisse négative c’est
courir le risque de rejet de l’ensemble de la comptabilité par l’administration fiscale. Il
est conseillé de laisser un fonds de caisse identique chaque jour et de limiter le solde
de caisse en réalisant des dépôts en banque régulièrement. Ce dépôt correspond à
la recette espèces moins les retraits ou règlements espèces.
Les modes de règlement

En espèces
Si un commerçant ne peut pas refuser un règlement en espèces, les règlements
supérieurs à 1.000 € en espèces sont interdits, qu’ils soient effectués par un
professionnel ou par un particulier.
Cas particulier : Ce seuil est porté à 15.000 € pour les particuliers n’ayant pas leur
domicile fiscal en France. Le commerçant doit garder une trace d’une pièce d’identité
de cet acheteur.
À noter : Le paiement des salaires nets dépassant 1.500 € (ou acomptes pour ces
salaires) ne peut être effectué en espèces.
Le fractionnement en plusieurs règlements ne permet pas d’échapper aux limites ci-

dessus.
Par chèque
Un commerçant membre d’un Centre de gestion agréé (CGA) ne peut pas refuser un
règlement par chèque.
Cas particulier : Le refus est admis par l’administration fiscale si :

 Le paiement en espèces résulte d’usage
 Les frais d’encaissements sont disproportionnés
 La réglementation professionnelle l’interdit
Quelles sont les pièces justificatives à conserver ?

Tous les justificatifs de recettes et de dépenses doivent être conservés pendant huit
ans.
À noter :
 En cas d’utilisation d’une caisse enregistreuse : vous devez conserver les

rouleaux de caisse enregistreuse et tout support informatique (y compris le
matériel informatique permettant de lire ces supports).
 Si vous n’utilisez pas de caisse enregistreuse : vous devez conserver les
journaliers de caisse qui recensent toutes les opérations, sans blanc ni rature
et avec des pages numérotées.
Le conseil de Terre de Compta

Tenir une caisse comptable, ça ne s’improvise pas. Vous avez envie de déléguer vos
obligations comptables à un professionnel rigoureux ? Vous le trouverez dans
l’équipe de Terre de Compta
Livre de caisse
C’est quoi un livre de caisse
Tout d'abord, un livre de caisse est obligatoire dès lors que des ventes en espèces
sont réalisées. ... Sur ce livre doivent être reportées toutes les opérations (recettes et
dépenses) effectuées en espèces.
Comment faire un livre de caisse ?
La tenue d'un livre de caisse est fondamentalement assez simple : toutes les entrées
ou sorties d'argent en liquide doivent être notées chronologiquement dans le livre de
caisse et reportées dans la déclaration de gain en fin d'exercice.25 juil.
Quels sont les documents de caisse ?
Le bordereau de caisse est un document où sont indiquées toutes les opérations

(encaissements et décaissements) de la journée une par une. La caisse devant être
tenue quotidiennement, chaque jour de l'année civile possède son bordereau. Et oui,
à chaque jour suffit sa peine... et son bordereau !15 déc. 2017
Comment justifier un écart de caisse ?
Seront également présents, la date et le montant signé. Ensuite, apparaît le montant

de l'écart constaté. La dernière colonne permet le choix du compte qui sera utilisé
pour justifier l'écart de solde. Lorsqu'un compte a été choisi pour chaque écart
demandé, le destinataire pourra Justifier les écarts.
Comment faire un contrôle de caisse ?
1. Tenir correctement son livre de caisse
Les encaissements d'espèces doivent être distingués des encaissements de

chèques (ventilation) ;
Lors d'une remise en banque de chèques, la caisse doit être créditée du montant de
la remise ;
Gérer ses moyens de paiement

Rédigé par des auteurs spécialisés Ooreka • À jour en janvier 2021
Pour « tenir » son budget et éviter les incidents de paiement, mieux vaut utiliser un moyen de
paiement adapté à chaque situation. Nous vous indiquons comment choisir vos moyens de
paiement et la meilleure façon de les gérer.
1. Carte bancaire
Sécurisée par une puce électronique et une piste magnétique, une carte bancaire
permet d'effectuer des retraits dans les distributeurs de billets et des paiements auprès
des commerçants. Ooreka vous explique tout ce que vous devez savoir sur la carte
bancaire.
Accéder à la rubrique
2. Chèque
Nous vous expliquons comment obtenir un chéquier mais également comment s’opposer
à un chèque, et nous vous donnons toutes les informations concernant les chèques
spécifiques.
3. Espèces
Les espèces désignent l’ensemble de la monnaie fiduciaire (billets) et divisionnaire
(pièces métalliques) ayant cours légal dans un pays ou une zone géographique.
4. Paiement dématérialisé
La dématérialisation des moyens de paiement permet de régler un achat sans avoir à
manipuler d’espèces. Qu’est-ce que la monnaie électronique ? Est-ce différent de la
monnaie virtuelle ? A quoi sert le mandat cash ? Comment fait-on un transfert d’argent ?
Toutes les explications sur nos pages.
5. Prélèvement
Le prélèvement permet de payer automatiquement certaines factures directement par le
débit de votre compte de dépôt. Nous vous expliquons comment autoriser un
prélèvement mais également le rejeter ou le révoquer.
6. Virement
Le virement bancaire permet de transférer une somme d’argent du compte bancaire de
l’émetteur vers celui du bénéficiaire.
Livre de caisse
Sommaire
 Livre de caisse : définition

 Caractéristiques légales du livre de caisse
 Livre de caisse : forme
Le livre de caisse est un document comptable qui permet d'enregistrer l'ensemble des
recettes et des sorties en espèces d'une caisse. La tenue d'un livre de caisse est une
obligation comptable pour tous les commerçants qui ont une caisse. Explications.
Livre de caisse : définition

Un commerçant qui dispose d'une caisse, c'est-à-dire de billets et de pièces, doit tenir un
livre de caisse. C'est un document qui enregistre toutes les entrées et les sorties
d'espèces. Le livre de caisse fait partie de la comptabilité d'un commerçant.
Exemple : les espèces rentrent dans la caisse quand le client paie, les espèces
sortent de la caisse quand le commerçant rend la monnaie aux clients ou quand il
dépose sa caisse à la banque.
Livre de caisse : à quoi ça sert ?
La tenue d'un livre de caisse est une obligation comptable pour les commerçants qui ont
une caisse.
Ce document permet de suivre, au quotidien, l'évolution de la caisse. De plus, le livre de

caisse est un outil de gestion qui limite les erreurs de caisse.
Livre de caisse : qui est concerné ?
Toute personne qui vendu au détail doit tenir un livre de caisse. Cela concerne
évidemment tous les commerçants ainsi que les producteurs qui vendent directement
leurs produits aux consommateurs.
Exemple : un producteur de fruits et légumes qui fait de la vente au détail.
Exemple : ticket de caisse, factures, etc.
Le montant
Un livre de caisse ne peut jamais faire apparaître un solde négatif. En effet, une caisse
ne peut jamais être vide. Toute caisse doit contenir un minimum : le fonds de caisse.
Bon à savoir : un contrôle fiscal peut invalider l'ensemble de la comptabilité d'un

commerçant en cas de livre de caisse faisant apparaître un solde négatif.
Livre de caisse : forme

Un livre de caisse peut être un document écrit ou informatisé. De nombreux logiciels de
gestion de caisse permettent l'édition automatique du livre de caisse. Une version
numérique a la même force de preuve comptable qu'une version papier.
Bon à savoir : le décret n° 2019-1118 du 31 octobre 2019 autorise les commerçants

relevant du régime fiscal de la micro-entreprise à tenir sous forme électronique le livre
des recettes et le registre des achats (article D. 123-205-1 du Code de commerce).
Un calcul quotidien
L'enregistrement des opérations sur un livre de caisse se fait par jour. Un solde journalier
est calculé qui peut alors être comparé au solde réel de la caisse.
Bon à savoir : en cas de différence entre le solde calculé de la caisse et le solde réel de
la caisse, on parle d'erreur de caisse.
L'enregistrement des opérations
Toutes les opérations, que ce soit une entrée ou une sortie d'espèces, doivent être
notifiées individuellement.
Exemple : si une sortie d'espèce pour un dépôt à la banque correspond à un

encaissement, les 2 opérations doivent apparaître sur le livre de caisse.
L'enregistrement est chronologique, de la première opération du jour à la dernière.
Chaque opération doit faire apparaître le montant TTC, le montant de la TVA et le mode
de paiement.
Les paiements en espèces de plus de 1 000 € sont interdits.
Brouillard de caisse et brouillard comptable

La caisse permet de retracer les mouvements d’espèces en encaissant
les espèces résultant des ventes et en décaissant les sommes utilisées pour régler des
achats, etc.
En pratique, la caisse peut inclure la totalité des recettes de la journée, quels que soient
les moyens de paiement (chèques, cartes bancaires, espèces). Ces recettes doivent être
justifiées à l’aide de différents moyens, dont les bandes de caisse enregistreuse.
Dans ce cadre, on appelle brouillard de caisse (quand il existe encore) le document

manuscrit qui retrace le détail des ventes quotidiennes.
Bon à savoir : le brouillard de caisse doit contenir les mêmes informations que les
bandes de caisse enregistreuse.
L'argent liquide
Sommaire
 Les espèces : définition

 Billet de banque en euros : de 5 à 500 €
 Se procurer de l'argent liquide
 Payer avec de l'argent liquide
 Utilisation des billets de banque
 Argent liquide : les faux billets et fausses pièces
L'un des nombreux moyens de paiement est l'argent liquide : c'est avec le mandat postal
et le transfert d'argent l'un des moyens de paiement en espèces.
L'un des nombreux moyens de paiement est l'argent liquide : c'est avec le mandat
postal et le transfert d'argent l'un des moyens de paiement en espèces.
Billet de banque en euros : de 5 à 500 €

Les pièces sont utilisées pour les valeurs allant de 1 centime à 2 € :
 Centimes d'€ : 1, 5, 10, 20, 50.
 Unités d'€ : 1, 2.
Il existe 7 valeurs de billets de banque en euros. Ces billets se différencient les uns

des autres par leur :
 taille ;
 couleur.
Valeur du billet Taille en mm Couleur

5 € 120 × 62 Gris
10 € 127 × 67 Rouge
20 € 133 × 72 Bleu
50 € 140 × 77 Orange
100 € 147 × 82 Vert
200 € 153 × 82 Jaune
500 € 160 × 82 Violet
Il existe également de l'argent liquide dématérialisé sous forme de porte-monnaie

électronique.
Bon à savoir : la Banque centrale européenne (BCE) a décidé d'arrêter la

production et l'émission du billet de 500 € à compter de la fin 2018. Il ne fait donc pas
partie de la nouvelle série de billets Europa. Les billets déjà mis en circulation
conservent toutefois leur valeur.
Se procurer de l'argent liquide
Pour se procurer des espèces, il faut disposer d'un compte bancaire. Pour retirer des
espèces sur son compte, le client doit se rendre :
 au guichet de sa banque ;
 auprès d'un distributeur automatique de billets (DAB).
Pour retirer de l'argent liquide au guichet, le client doit se munir de son numéro de
compte et de sa carte d'identité. Pour retirer de l'argent liquide dans un DAB, le client
doit se munir de sa carte de banque et de son code secret.
À noter : le retrait d'argent sur son propre compte est plafonné et limité dans le
temps, suivant les banques.
Important : faute d’autorisation ou en cas de mauvaise exécution d'une opération de

paiement dont un retrait d'espèces au guichet d'une agence bancaire, le client doit
signaler l'incident à son prestataire de services de paiement sans tarder, et au plus
tard dans les 13 mois de la date de débit, sous peine de forclusion prévue par
l’article L. 133-24 du Code monétaire et financier (Cass. com., 24 janvier 2018,
n° 16-26.188).
La directive européenne 2015/2366 du Parlement européen et du Conseil

du 25 novembre 2015 concernant les services de paiement dans le marché
intérieur permet aux commerçants (qui en font le choix) de fournir de l’argent liquide
(jusqu'à 60 €) aux clients qui le souhaitent lors des paiements par carte bancaire. Cette
pratique est communément appelée « cashback ». L'entrée en vigueur de la directive
transposée par l'ordonnance n° 2017-1252 du 9 août 2017 est intervenue
le 13 janvier 2017. Ce service a été généralisé en France suite au décret n° 2018-1224
du 24 décembre 2018.
Payer avec de l'argent liquide

L'argent liquide est accepté par les commerçants. Il sert en général à régler de petites
sommes d'argent (mais dans certains pays, comme l'Allemagne, il est habituel de payer
de fortes sommes en billets). En dehors des pays acceptant l'euro, l'argent liquide n'est
plus utilisable. Il faudra alors le changer en monnaie locale.
Utilisation des billets de banque

Le billet de banque est utilisé, avec la monnaie, pour les paiements en espèces. Il a pour
avantage de :
 libérer immédiatement le payeur de sa dette ;

 pouvoir être réutilisé immédiatement par le bénéficiaire.
Ce type de paiement peut être utilisé pour la plupart des transactions. Cependant, la loi
fixe des plafonds au-delà desquels il n'est pas possible de payer en espèce :
 1 500 € pour les salaires ou fractions de salaires ;
 1 000 € pour le paiement à un professionnel ou par un professionnel ;
 15 000 € pour les paiements effectués par une personne non domiciliée en
France qui n'agit pas pour les besoins de son activité professionnelle.
Sont toutefois dispensées de respecter ces plafonds :
 les personnes qui ne disposent d’aucun autre moyen de paiement ou qui n'ont
pas un compte de dépôt ;
 2 personnes physiques qui n'effectuent pas la transaction pour leurs besoins
professionnels.
Argent liquide : les faux billets et fausses pièces

Afin d'éviter la production et la circulation de faux billets, les billets de banque disposent
de plusieurs signes de sécurité. Ceux-ci différent toutefois entre les billets de la
première série et ceux de la deuxième intitulée « Europe » (mise en circulation à partir
de mai 2013).
Bon à savoir : les nouveaux billets de 100 et 200 €, de la série « Europe », sont
entrés en circulation le 28 mai 2019. Ils complètent cette 2e série de billets qui
comprenait déjà les billets de 5, 10, 20 et 50 €.
Signes de Première série de billets en euros Deuxième série de billets en

sécurité euros
Le papier Papier avec une texture ferme et une sonorité craquante.
Impression L'encre du billet est déposée par  De petites lignes sont
en relief l'impression en relief au recto du billet. imprimées en relief sur
Elle est perceptible au toucher à les bordures droites et
différents endroits et notamment dans gauches du billet.
les initiales de la Banque centrale  On retrouve également
européenne. un effet de relief sur le
motif principal, les lettres
et le gros chiffre.
Filigrane  Un filigrane reprend le motif Lorsqu'on regarde le billet par

architectural présent sur le billet. transparence on aperçoit le
 Lorsqu'on regarde le billet face à portrait de la princesse
la lumière une transition d'Europe, mais aussi une fenêtre
progressive entre les parties et la valeur du billet.
claires et sombres apparaît. Par
contre, lorsque le billet est posé
sur une surface sombre, les
parties claires deviennent
sombres.
Fils de  Un fils de sécurité est inséré dans l'épaisseur du papier. On

sécurité l'aperçoit par transparence sous forme de ligne sombre sur toute
la largeur du billet.
 La valeur du billet suivie du mot « euro » apparaît également dans
ce fils avec un texte inversé une fois sur deux.
Nombre Dans un des coins supérieurs de chaque face du billet se trouvent des
incomplet marques incomplètes qui s'additionnent pour former le chiffre
correspondant à la valeur du billet. Cela s'observe en regardant le billet
par transparence.
Hologramme On retrouve un hologramme au recto On retrouve un hologramme
du billet. Il se présente sous la forme : avec un portrait de la princesse
Europe, un élément architectural
 d'une bande pour les billets de et la valeur du billet.
5, 10 et 20 € ;
 d'une pastille pour les billets de
50, 100, 200 et 500 €.
Encres à  Pour les billets de 5, 10 et Le chiffre indiquant la valeur du

effet optique 20 € : une bande passe du doré billet produit un effet de lumière
au nacré lorsque le billet est qui se déplace de haut en bas et
incliné au verso. de bas en haut lorsqu'on incline
 Pour les billets de 50, 100, 200 le billet. Il change également de
et 500 € : au verso du billet le couleur, passant du vert
chiffre à droite change de émeraude au bleu profond.
couleur et passe du violet au
vert olive (voire marron).
Comment reconnaître un faux billet ?
Quelques gestes simples, le TRI : toucher, regarder, incliner.
 Toucher : le papier doit être ferme et craquant, et non pas mou ni cireux. De plus,
l'impression est en léger relief (initiales de la BCE et chiffres de la valeur du billet),
ce qui donne un toucher très spécifique. Le billet ne doit donc pas être lisse.
 Regarder par transparence, on doit voir sur le recto comme sur le verso trois
éléments :
o le filigrane (zone blanche où apparaît un dessin à la lumière) ;
o le fil de sécurité (une bande sombre qui apparaît en transparence et où
sont indiqués en minuscules la valeur du billet et le mot euro) ;
o et le montant de la coupure (les signes imprimés en haut de la coupure se
complètent par transparence).
 Incliner : on voit alors briller sa bande holographique (5, 10 et 20, recto), sa
bande iridescente (5, 10 et 20, verso), sa pastille holographique (50, 100, 200 et
500, recto), ou son encre à couleur changeante (50, 100, 200 et 500, verso).
Que faire si vous pensez avoir entre les mains un faux billet ? Si c'est un
commerçant qui vous le donne, refusez-le. Sinon, vous devrez le porter à la Banque de
France, qui le détruira. La somme sera alors perdue pour vous. Sachez que les billets de
20 et de 50 € sont les plus contrefaits.
Bon à savoir : si vous avez un faux billet, n'essayez pas de vous en débarrassant en
payant quelque chose avec. Sinon, vous risquez une amende.
Comment reconnaître une fausse pièce ?
La description précise des pièces est disponible sur le site de la Banque centrale
européenne. Toutefois, deux indices permettent de détecter une fausse pièce d'euro :
 pour les pièces de 1 ou 2 euros, une mauvaise jointure entre la zone argentée et
la zone dorée ;
 pour les pièces bicolores et les centimes, le test de l'aimant. Les fausses pièces
ne sont pas magnétiques : elles ne réagissent pas à l'aimant.
Les fausses pièces doivent être remises à la Monnaie de Paris.
Bon à savoir : le principal risque n'est pas la circulation des fausses pièces, qui est
faible, mais la circulation de pièces étrangères qui ressemblent à des euros mais qui
n'ont pas la même valeur (comme la pièce de 10 baths thaïlandaise et la pièce d'une
lire turque, qui ressemblent toutes deux à une pièce de 2 € si on n'y fait pas
attention). Il suffit de vérifier la monnaie que l'on reçoit !
Sommaire
 Qu'est-ce que le transfert d'argent ?

 Transfert d'argent : virement, TIP, prélèvement...
 Transfert d'argent : démarches
 Coût d'un transfert d'argent
L'un des nombreux moyens de paiement est le transfert d'argent. C'est avec l'argent
liquide, le porte-monnaie électronique (plus utilisable depuis le 31 mai 2015) et
le mandat postal l'un des moyens de paiement en espèces.
Qu'est-ce que le transfert d'argent ?

Le transfert d'argent sert à envoyer de l'argent liquide à l'étranger. On parle aussi de
« mandat international ». Il est utile aux personnes :
 qui voyagent et qui se trouvent en manque d'argent (pour cause de perte, vol,
dépense imprévue...) ;
 expatriées en manque de liquidité (étudiant...) ;
 dont un membre de leur famille vit à l'étranger et qui souhaitent leur envoyer de
l'argent.
Le transfert d'argent est possible dans le monde entier ou presque.
Transfert d'argent : virement, TIP, prélèvement...

Lorsque l'on veut transférer de l'argent d'un compte à un autre, il est possible d'utiliser un
moyen de paiement dit « scriptural ». Un moyen de paiement scriptural permet
de transférer des fonds suite à un ordre de paiement, et cela sans manipuler de
l'argent. Ce type de transfert d'argent est fortement sécurisé.
Parmi les moyens de paiement scripturaux les plus répandus on retrouve :
 la carte de paiement : pratique pour un transfert d'argent occasionnel ;

 le prélèvement : qui convient pour les transferts d'argent réguliers entre
2 comptes bancaires ;
 le virement : qui peut aussi bien être utilisé pour les transferts d'argent réguliers
qu'occasionnels ;
 le chèque : même s'il est de moins en moins utilisé, il peut être pratique pour un
transfert d'argent sans demander les coordonnées bancaires du bénéficiaire ;
 le TIP (titre interbancaire de paiement) : qui permet de réaliser un transfert
d'argent unique, comme pour régler une facture ;
 le télérèglement : qui est un paiement électronique surtout utilisé pour les
transferts d'argent avec une administration.
Transfert d'argent : démarches

L'envoi d'argent par celui qui donne se fait en ligne (par internet) ou dans un point de
vente. Typiquement, le montant maximal transférable est de plusieurs milliers d'euros
par jour et par personne pour un envoi via un point de vente. Pour les envois en ligne, le
montant maximal est de quelques centaines d'euros par période de 30 jours.
L'argent récupéré l'est sous forme de monnaie, en devise locale. La société de transfert
applique son propre taux de change.
Comment procéder ?
Pour transférer de l'argent en espèces vous devez vous rendre dans :
 un bureau de poste ;
 un bureau de change ;
 une banque qui propose ce service.
Bon à savoir : il est aussi possible d'accéder à ce service sur Internet, à partir du site
d'un prestataire de transfert d'argent.
Vous devrez remplir un formulaire en indiquant :
 vos coordonnées ;
 les coordonnées du bénéficiaire ;
 le montant envoyé.
Si le bénéficiaire dispose d'un compte bancaire, il est possible de demander que l'argent
soit transféré sur son compte.
Bon à savoir : afin de sécuriser la transaction le formulaire peut prévoir une question
secrète à laquelle le bénéficiaire devra répondre.
Vous remettez le formulaire au guichet ainsi que la somme à envoyer. Une copie du
formulaire vous est alors remise. De son côté, le bénéficiaire doit se présenter avec une
pièce d'identité et les références du mandat pour récupérer l'argent. Cet argent lui est
remis en espèces. Si l'argent a été envoyé sur son compte bancaire, il n'aura pas à se
déplacer.
Transfert d'argent à l'étranger
Tout transfert d'argent vers l'étranger d'une somme supérieure à 10 000 € est soumis à
déclaration en douane. Cette obligation concerne les transferts, sans l'intermédiaire d'un
établissement de crédit, sous forme d'espèces (billets de banque et pièces de monnaie),
de chèques de voyage, de billets à ordre, de mandats, de valeurs mobilières, de bons de
capitalisation, de titres de créances, de bons de caisse anonymes, etc.
Bon à savoir : pour un transfert au sein de l'UE, la déclaration concerne aussi les

plaques, jetons, tickets de casino, la monnaie électronique, les lingots d'or et les pièces
d'or ayant une valeur de cotation sur les marchés.
La déclaration (gratuite) peut être effectuée avant le transfert des fonds (par internet sur
le site Prodouane ou par courrier) ou lors du transfert des fonds (au moyen du formulaire
Cerfa n° 13426). Elle comporte l'identité du déclarant, l'adresse du destinataire, le
montant, la nature, la provenance et la destination des fonds, l'itinéraire et le moyen de
transport.
Pour les transferts de sommes d’argent de plus de 50 000 € en provenance ou à

destination d'un État de l'Union européenne, d'autres pièces sont à fournir pour justifier
de la provenance des fonds. Ce justificatif peut être un contrat de vente, un justificatif de
gains de jeux, un document de la banque attestant de la réalisation d'opérations de
caisse, etc. (décret du 5 décembre 2016).
Attention : transférer de l'argent à l'étranger sans effectuer de déclaration au service

des douanes est passible d'une amende égale à 50 % de la somme et de la confiscation
de la totalité des fonds par la douane.
Les risques
Le transfert d'argent en espèces est le type de transfert le plus risqué. Il est en effet
largement utilisé pour les escroqueries. Évitez donc d'utiliser ce mode de
paiement lorsque vous ne connaissez pas le bénéficiaire et que vous ne pouvez pas
vérifier son identité.
En cas de transaction pour l'achat d'un bien, n'envoyez jamais l'argent avant d'avoir vu le
bien et de vous être assuré qu'il ne s'agit pas d'une arnaque.
Coût d'un transfert d'argent

Le coût d'un transfert en ligne dépend de la carte bancaire utilisée. Il faut se renseigner
auprès de sa banque. Le tarif d'un transfert en point de vente dépend du montant et de
la destination. Le montant peut atteindre 20 % de la somme transférée. En règle
générale, le mandat postal international est la solution la moins chère.
Aussi dans la rubrique :
Paiement dématérialisé
Sommaire
 Monnaie électronique
 Monnaie virtuelle
 Mandat postal
 Transfert d'argent
Monnaie électronique
Monnaie électronique
Monnaie virtuelle
Monnaie virtuelle
Mandat postal
Mandat postal
Transfert d'argent
Transfert d'argent
Arnaque au mandat cash

Sommaire
 Arnaque au mandat cash : principe

 Plainte et arnaque au mandat cash
Arnaque au mandat cash : principe

Le mandat cash fonctionne de la manière suivante :
 l'expéditeur remplit un formulaire et indique la somme à transférer ;

 le destinataire se rend dans une agence appartenant au réseau par lequel
l'expéditeur est passé. Il présente une pièce d'identité et fournit les coordonnées
du mandat ;
 le montant du mandat est remis au destinataire, en espèces ;
 la somme peut aussi être transférée sur un compte bancaire ou postal.
Quelques précautions simples permettent d'éviter l'arnaque au mandat cash.
Bon à savoir : le mandat cash national n'est plus proposé par La Poste depuis le 1er
janvier 2018. Le transfert d'argent par Western Union est par contre toujours proposé
dans différentes agences postales.
L'argent liquide
Lire l'article Ooreka
Comment fonctionne l'arnaque au mandat cash
L'arnaqueur passe une annonce sur un site internet ou dans un journal : cette

annonce vise à attirer les gens qui cherchent un logement, ou veulent acheter un bien
d'occasion, etc.
Un acheteur ou locataire potentiel prend contact avec l'annonceur, ignorant que c'est un
arnaqueur. L'arnaqueur finit par persuader son interlocuteur de lui envoyer un mandat
cash d'un certain montant.
Les arnaqueurs au mandat cash justifient le mandat par divers prétextes : se garantir au
cas où leur interlocuteur serait malhonnête, obligation d'avancer des frais divers, besoin
de payer une caution, nécessité de percevoir une avance ou un acompte sur le prix à
encaisser, faire bénéficier l'interlocuteur d'une préférence sur d'autres candidats à la
location, etc.
Un motif souvent invoqué est l'impossibilité de se déplacer dans laquelle se trouverait

l'arnaqueur, d'où la soi-disant nécessité de recevoir de l'argent à
distance. Les arnaqueurs font souvent appel à des sentiments de pitié : ils se disent
malades, ou infirmes, ou seuls.
Parfois, l'arnaque au mandat cash consiste à demander des dons purs et simples : on
fait appel à la compassion de la victime en évoquant la misère dans une région, une
épidémie dans un pays sous-développé, etc.
Certaines arnaques s'apparentent à des propositions de placements financiers, voire à

des jeux d'argent : l'arnaqueur affirme que si son interlocuteur verse tant d'argent, il en
gagnera ensuite beaucoup plus.
Les coordonnées fournies par l'arnaqueur sont fausses ou incomplètes. Elles lui
permettent simplement de percevoir le mandat cash avant de s'évanouir dans la nature.
Au bout du compte, la victime ne voit jamais la couleur du soi-disant appartement, ou du

soi-disant bien d'occasion, ou des prétendus rendements, etc.
Les précautions à prendre
Le simple respect de la réglementation du mandat cash permet d'éviter certaines

arnaques. Quelques précautions simples aussi s'imposent :
 Le mandat cash est réservé à des transactions non commerciales : le simple

respect de cette règle devrait exclure nombre d'arnaques puisqu'elles ont un
caractère commercial.
 Le mandat cash est réservé à l'envoi d'argent à des proches. Certains
prestataires de services réservent même ce type d'opération à des cas
particuliers, comme l'envoi d'argent à la famille. Si cette règle était respectée, là
encore l'arnaque devrait ne pas exister.
 Certains prestataires de services ne permettent pas d'envoyer plus d'un certain
montant : cela limite les pertes en cas d'escroquerie.
 Le moyen le plus simple de ne pas se faire arnaquer, est tout simplement de ne
jamais envoyer de mandat cash suite à une annonce et de ne jamais en envoyer
à un inconnu. Si un annonceur demande l'envoi d'un mandat, il faut
immédiatement se dire que c'est un escroc.
 Un mandat cash peut être envoyé par Internet. Il ne faut jamais utiliser cette voie
pour envoyer un mandat cash à un inconnu (ou même à un proche, sauf si l'on y
est obligé).
 Il ne faut jamais envoyer de mandat cash à un inconnu à l'étranger. Or, nombre
d'arnaqueurs opèrent depuis l'étranger ;
 Il ne faut jamais envoyer de mandat cash à une personne que l'on n'a jamais vue,
ou que l'on n'a jamais rencontrée physiquement, ou dont on ignore tout.
 Ne jamais
 non plus son numéro de carte bancaire.
Plainte et arnaque au mandat cash

Si le mal est fait, la victime de l'arnaque au mandat cash peut porter plainte
pour escroquerie. Le coupable risque 5 ans de prison et 375 000 euros
d'amende (article 313-1 du Code pénal). Toutefois, si l'arnaqueur opère depuis
l'étranger, il sera très difficile de faire quoi que ce soit contre lui.
Carte bancaire
Sécurisée par une puce électronique et une piste magnétique, une carte bancaire permet d'effectuer
des retraits dans les distributeurs de billets et des paiements auprès des commerçants. Ooreka vous
explique tout ce que vous devez savoir sur la carte bancaire.
Sommaire
 Choisir sa carte
 Différents modes de paiement
 Gérer sa carte bancaire
 Payer par carte bancaire
 Résilier sa carte bancaire
 Faire opposition à la carte bancaire
 Fraude à la carte bancaire
 Fichiers des incidents de carte bancaire
Choisir sa carte
Carte de retrait, carte de paiement, carte à autorisation systématique, carte à débit différé ou
immédiat, carte sans contact : il existe différents types de cartes bancaires, adaptées aux
besoins de chaque usager.
Tarif carte bancaire
Lire l'article
Comment obtenir une carte bancaire ?
Lire l'article
Carte bloquée
Accessible dès 12 ans, les cartes bancaires pour mineurs n’autorisent pas les découverts.
Carte classique
La carte bancaire classique permet de régler ses dépenses chez les commerçants ou via des
automates (parking, etc.) et de retirer des espèces.
Carte classique
Lire l'article
Avec les cartes bancaires sans contact, un passage devant le terminal de paiement permet
d’effectuer de petits achats (20 à 30 € selon les banques).
Carte dorée
Moyennant un abonnement plus élevé, les cartes dorées autorisent des plafonds de retraits très
élevés et sont associées à des garanties et à des services exclusifs.
Les cartes Visa ou Mastercard incluent des garanties vacances comme l’assistance,
l’annulation ou la franchise.
Carte haut de gamme

Qu’il s’agisse de la Visa Infinite ou de la Mastercard Platinum, ces cartes haut de gamme sont
réservées aux clients disposant de revenus confortables et offrent garanties et services 5
étoiles comme une « conciergerie » disponibles 24 h/24 h.
Différents modes de paiement

Les cartes de paiement permettent au titulaire d’un compte bancaire de retirer ou de transférer
des fonds au profit du fournisseur d'un bien ou d'un service.
Carte de paiement
Sommaire
 Carte de paiement : liée à un compte bancaire

 Un contrat pour la carte de paiement
 Les plafonds de la carte de paiement
 Carte de paiement : les différentes options
 Coût de la carte de paiement : plusieurs paramètres
Sur le marché de la carte bancaire, il existe différents types de produits :
 la carte de crédit ;
 la carte de paiement ;
 la carte de retrait ;
 le porte-monnaie électronique (plus utilisable depuis le 31 mai 2015).
Carte de paiement : liée à un compte bancaire

La carte de paiement porte aussi le nom de carte bancaire.
La carte de paiement est un instrument de paiement délivré par un établissement

bancaire. Elle est associée à la détention d'un compte bancaire. La carte de paiement
peut être :
 une carte de débit ;

 une carte de crédit ;
 une carte débit-crédit : à chaque opération, le titulaire choisit s'il débite son
compte bancaire ou sa réserve de crédit.
Carte de paiement : utilisation de la carte bancaire
La carte de paiement permet :

 le paiement chez les commerçants équipés d'un terminal de paiement ;
 les achats sur Internet et à distance ;
 le retrait d'espèces dans les distributeurs automatiques de billets (DAB) ;
 le rechargement de votre téléphone portable.
Bon à savoir : la directive européenne 2015/2366 du Parlement européen et du Conseil

du 25 novembre 2015 concernant les services de paiement dans le marché
intérieur permet aux commerçants (qui en font le choix) de fournir de l'argent liquide
(jusqu'à 60 €) aux clients qui le souhaitent lors des paiements par carte bancaire. Cette
pratique est communément appelée « cashback ». Ce service a été généralisé en
France suite au décret n° 2018-1224 du 24 décembre 2018.
Groupement des cartes bancaires
La carte de paiement est obligatoirement affiliée à un réseau de paiement : Visa,

Mastercard, American Express... Le groupement des cartes bancaires (CB) permet à
tout détenteur d'une carte bancaire portant la marque CB de payer et de retirer des
espèces par le biais du réseau interbancaire.
GIE carte bancaire
Un contrat pour la carte de paiement

L'obtention d'une carte bancaire n'est pas automatique, bien qu'elle soit généralement
incluse dans les services de base proposés par les banques. Pour obtenir une carte de
paiement, il faut en faire la demande auprès d'un établissement bancaire et signer un
contrat. La banque se réserve le droit d'accepter ou de refuser votre demande de carte
bancaire, selon les conditions qu'elle aura définies (par exemple, un montant minimum
de revenus mensuels).
Le contrat fixe :
 les règles d'utilisation de la carte de paiement ;

 le plafond du retrait (par période de 30 jours) ;
 le plafond du paiement (par période de 30 jours) ;
 le montant de la cotisation annuelle.
Important : la carte de paiement reste la propriété de la banque. Celle-ci peut à tout

moment interrompre son utilisation ou vous en demander la restitution.
Les plafonds de la carte de paiement

Des plafonds périodiques de dépenses et retraits sont appliqués pour chaque carte de
paiement. Ce plafond est défini par le type de carte de paiement, mais il peut aussi
être modulé selon les clients. Si vous avez dépassé ce plafond vos opérations seront
refusées. Cependant, si seul le plafond de retrait a été dépassé, vous pourrez continuer
à utiliser votre carte pour régler vos achats, et inversement.
Exemples de plafonds sur 7 jours :
 1 000 € de paiement ;
 500 € de retraits.
Bon à savoir : les plafonds sont souvent abaissés pour les paiements et retraits à
l'étranger. Pensez donc à les augmenter avant de partir en voyage.
Carte de paiement : les différentes options

Ces options sont à déterminer avant de signer le contrat.
La carte de paiement offre plusieurs possibilités :
Carte de paiement : les options

Débit différé ou débit Le titulaire d'une carte de paiement peut choisir que ses
immédiat opérations soient débitées :
 au fur et à mesure : carte à débit immédiat ;

 ou bien en fin de mois : carte à débit différé.
Carte de paiement La carte de paiement peut être utilisable soit en France

nationale ou et dans les DOM-TOM, soit dans le monde entier, selon
internationale le réseau choisi.
Carte de paiement à  Avant chaque opération (retrait ou paiement), le
autorisation système bancaire vérifie que votre compte
systématique dispose de la provision nécessaire.
 En cas de provision insuffisante, l'opération est
refusée.
 La carte de paiement à autorisation systématique
est généralement réservée aux clients à risques.
Coût de la carte de paiement : plusieurs paramètres

Le prix d'une carte bancaire varie selon de nombreux critères :
 les options choisies : nationale ou internationale, débit différé ou immédiat ;

 les services liés à la carte de paiement : assurances, assistance, plafond de
retrait et de dépenses personnalisables, etc. ;
 les établissements bancaires.
La cotisation annuelle commence à 24 € et va jusqu'à plus de 140 €. Cette somme est

prélevée sur votre compte par la banque au moment de la délivrance de la carte de
paiement.
Afin de limiter les frais au maximum, vous pouvez opter pour une carte bancaire
nationale ou une carte de paiement à autorisation systématique.
Bon à savoir : depuis le 1er août 2019, les banques et établissements de paiement de
l’Union européenne doivent fournir au public un document d’information tarifaire
normalisé contenant les 12 principaux tarifs bancaires (directive du 23 juillet 2014 sur la
comparabilité des frais liés aux comptes de paiement et arrêté du 5 septembre 2018).
Par ailleurs, pour comparer les tarifs, vous pouvez consulter le site tarifs-
bancaires.gouv.fr. Ce comparateur en ligne, public et gratuit, porte sur les tarifs
représentatifs des principaux établissements de crédit et prestataires de services de
paiement exerçant en France.
Tarif d'une carte bancaire
Carte bancaire
Sommaire
 Choisir sa carte
 Différents modes de paiement
 Gérer sa carte bancaire
 Payer par carte bancaire
 Résilier sa carte bancaire
 Faire opposition à la carte bancaire
 Fraude carte bancaire
 Fichiers des incidents de carte bancaire
Choisir sa carte
Tarif d'une carte bancaireCarte bancaire pour mineur E-carte bleueCarte doréeCarte
bancaire noireObtenir une carte bancaireCarte bancaire sans contactCarte bancaire
classiqueCarte bancaire internationaleCarte bancaire prépayée
Voir 1 article de plus
Différents modes de paiement
Carte de créditCarte de paiementDébit immédiatCarte de retraitCarte de débitCarte à

débit différé
Gérer sa carte bancaire
Contestation de frais de retrait bancaire indûment prélevésChanger de carte

bancairePlafond de carte bancaireSignature de la carte bancaireTicket de carte
bancaireExpiration de la carte bancaireDemande d'annulation de carte
bancaireDemande de restitution d'une carte bloquée dans un distributeur de
billetsCryptogramme de carte bancairePersonnaliser sa carte bancaireDemande
d'augmentation du plafond de carte bancaire
Payer par carte bancaire
Carte muettePaiement par carte bancaireComment désactiver le paiement sans

contactGIE carte bancaireAnnuler un paiement par carte bancaireLecteur de carte
bancaire
Voir 2 articles de plus
Résilier sa carte bancaire
Résiliation de carte bancaireRésiliation d'une carte de crédit à la consommation
Faire opposition à la carte bancaire
Vol d'une carte bancaireDéclaration de vol de carte bancaire à l'assuranceSécurité de la

carte bancairePerte de la carte bancaireAssurance de la carte bancaireOpposition sur
carte bancaire
Fraude carte bancaire
Contestation de débits d'une carte bancaire volée ou perdueFraude à la carte

bancairePhishing
Fichiers des incidents de carte bancaire
FICP et carte bancaire
Chèque
Nous vous expliquons comment obtenir un chéquier mais également comment s’opposer
à un chèque, et nous vous donnons toutes les informations concernant les chèques
spécifiques.
Sommaire
Obtenir un chéquier
Remplir un chèque
Durée de validité d’un chèque

Faire opposition à un chèque
Fichier central des chèques
Chèque sur un compte clos
Chèque de banque
Chèque certifié
Chèque sans provision
Le chèque est un moyen de paiement autorisant une banque à prélever la somme

mentionnée par le titulaire d’un compte au profit d’un bénéficiaire désigné.
La loi Murcef du 11 décembre 2001 a introduit des dispositions favorisant la

transparence des services bancaires et la clarification de certains frais.
La demande de chéquier doit être effectuée lors de l’ouverture d’un compte bancaire,
mais une banque n’est pas tenue de le mettre à la disposition de son client.
Lire l'article
Remplir un chèque
Montant en chiffres et en lettres, date, nom du bénéficiaire… Plusieurs mentions sont

nécessaires pour assurer la validité d’un chèque bancaire.
remplir un chèque ;
paiement par chèque ;
encaisser un chèque.
Durée de validité d’un chèque

La durée de validité d'un chèque est de 1 an et 8 jours. Au-delà, il ne peut plus être
encaissé sur un compte bancaire.
En cas de perte ou de vol, faire opposition sur chèque revient à demander à son
banquier de ne pas l’honorer lorsqu’il se sera présenté à ses guichets. Nous vous
expliquons comment faire :
demande de mise en opposition d'un chèque ;
opposition pour chèque volé ou perdu ;
comment annuler un chèque ?
Consulter la fiche pratique
Fichier central des chèques
Le fichier central des chèques (FCC) recense l'ensemble des personnes à qui une
banque a retiré la faculté d'émettre des chèques ou d'utiliser une carte bancaire.
Comment lever son inscription au fichier central des chèques (FCC) ?
Le rejet d’un chèque présenté sur un compte clos entraîne la mise en interdiction
bancaire du titulaire sur son nouveau compte. Si un chèque est présenté au paiement du
compte clôturé, la banque doit informer son ex client à concurrence de 13 mois.
Lire l'article
Chèque de banque
Émis à la demande d’un usager, un chèque de banque garantit qu’un certain montant est
disponible sur le compte bancaire du titulaire.
Vérifier un chèque de banque
Demande chèque de banque
Télécharger le document
Chèque certifié
Un chèque certifié par une banque atteste de l'existence de la provision correspondante

durant un délai de présentation de 8 jours. La certification est matérialisée par la
signature de la banque.
Demande de chèque certifié
Un chèque sans provision est un chèque émis sur un compte non approvisionné.
Lorsque le chèque est présenté, le débiteur dispose d’un bref délai pour régulariser la
situation avant qu’il soit rejeté.
Recours face à un chèque en bois
Lire l'article
Régulariser un chèque sans provision

Chèque
Sommaire
Remplir un chèque
Fichier Central des Chèques (FCC)
Chèque de banque
Chèque certifié
Remplir un chèque
Paiement par chèque
Contestation du rejet d'un chèque sur un compte créditeur
Encaisser un chèque
Remplir un chèque
Remplir une remise de chèque
Contestation du montant débité suite à un paiement par chèque
Chèque sur papier libre
Comment annuler un chèque

Lettre de désistement pour un chèque perdu
Faire opposition sur un chèque
Opposition pour un chéquier volé ou perdu
Demande de mise en opposition d'un chèque
Recours cambiaires
Plainte pour opposition illicite sur chèque
Contestation d'encaissement d'un chèque après opposition
Fichier Central des Chèques (FCC)
Comment faire lever son inscription au fichier central des chèques ?
Demande de radiation au Fichier central des chèques (FCC)
Chèque de banque
Demande de chèque de banque
Le chèque de banque
Vérifier un chèque de banque
Chèque certifié
Demande de chèque certifié
Chèque certifié
Comment régulariser un chèque sans provision ?
Espèces
Les espèces désignent l’ensemble de la monnaie fiduciaire (billets) et divisionnaire (pièces
métalliques) ayant cours légal dans un pays ou une zone géographique.
Paiement en Paiement en espèces

Sommaire
 Paiement en espèces : principe

 Limites fixées par la loi
En France, le paiement en espèces (pièces et billets) est réglementé.
Des plafonds sont prévus, par exemple lors des transactions avec des professionnels ou le
versement des salaires.
Nul ne peut refuser un paiement en espèces dès lors que la somme n'excède pas les plafonds
au-delà desquels le paiement en espèces est interdit.
Mandat postal
Paiement en espèces : principe

Les agents économiques qui souhaitent réaliser une transaction disposent de plusieurs moyens
de règlement : les chèques, les virements, prélèvements et TIP carte bancaire ; les moyens de
paiement sans contact (carte bancaire, smartphone, etc.) ; le paiement en espèces.
Bon à savoir : le plafond du paiement sans contact est passé de 20 à 30 € au 1er

octobre 2017, pour les cartes bancaires émises à compter de cette date.
D’un point de vue financier les « espèces » désignent une monnaie qui à un court légal. Son
usage est toutefois limité, essentiellement afin d’éviter la fraude fiscale.
En Europe, certains pays, comme l’Allemagne, n'impose aucune limite au paiement en

espèce. En Autriche, Slovénie, Lituanie, Lettonie, Islande ou encore à Chypre et à Malte, les
usagers sont également libres d'acheter ce qu'ils veulent en liquide.
Ce n’est pas le cas en France où le paiement en espèces est contrôlé. Et où le dépassement de

certains seuils occasionne une amende pouvant aller jusqu'à 5 % des sommes payées, le
débiteur et le créancier étant solidairement responsables du paiement de cette amende.
L'argent liquide
Limites fixées par la loi

Depuis le 1er septembre 2015 (décret n°2015-741 du 24 juin 2015) , les règles du paiement en
liquide ont été modifiées. Il est désormais interdit de payer une transaction avec un
professionnel si son montant dépasse 1 000 euros, contre 3 000 euros auparavant.
Lors d'une transaction avec un professionnel (commerçant, entrepreneur, etc.), le plafond est

fixé à 1 000 euros en espèces (jusqu'à 15 000 euros si le domicile fiscal du payeur est à
l'étranger). Au-delà de cette somme, il faut recourir à un autre moyen de paiement.
Bon à savoir : les particuliers ne disposant pas de chéquier, d'un autre moyen de
paiement, ou sans compte de dépôt ne sont pas soumis au plafond de 1 000 euros.
Lors d'un paiement entre particuliers, le montant n'est pas limité, mais un écrit peut être utile,
voire indispensable au-delà de 1 500 euros afin de pouvoir prouver la réalité de ces
versements.
Concernant le paiement d'un salaire, le bénéficiaire peut demander à être payé en espèces si
son salaire ne dépasse pas 1 500 euros/mois. Au-delà, l'employeur doit obligatoirement le
régler par chèque ou par virement ;
Pour les transactions immobilières, il est possible de régler une acquisition en espèces si le

montant de la transaction ne dépasse pas 10 000 euros.
au-delà desquels le paiement en espèces est interdit. Toutefois, un professionnel peut refuser
d'accepter un paiement constitué de plus de 50 pièces de monnaie ou des pièces et billets,
endommagés risquant d’être refusés par la banque de France.
Bon à savoir : les autorités douanières doivent être informées en cas de transfert de
plus de 10 000 euros vers l’étranger.
Il est interdit aux professionnels de régler en espèces une transaction concernant des métaux
ferreux (fer, acier, fonte, etc.) ou non ferreux (aluminium, argent, bronze, cuivre, étain, or,
plomb, zinc, etc.), quel que soit le montant.
Le règlement en espèces au guichet des centres des finances publiques est limité à 300 euros.
Remplir un chèque
Consulter la fiche pratique Ooreka
espèces Paiement en espèces

Sommaire
 Paiement en espèces : principe

 Limites fixées par la loi
En France, le paiement en espèces (pièces et billets) est réglementé.
Des plafonds sont prévus, par exemple lors des transactions avec des professionnels ou le
versement des salaires.
au-delà desquels le paiement en espèces est interdit.
Mandat postal
Paiement en espèces : principe

Les agents économiques qui souhaitent réaliser une transaction disposent de plusieurs moyens
de règlement : les chèques, les virements, prélèvements et TIP carte bancaire ; les moyens de
paiement sans contact (carte bancaire, smartphone, etc.) ; le paiement en espèces.
Bon à savoir : le plafond du paiement sans contact est passé de 20 à 30 € au 1er

octobre 2017, pour les cartes bancaires émises à compter de cette date.
D’un point de vue financier les « espèces » désignent une monnaie qui à un court légal. Son
usage est toutefois limité, essentiellement afin d’éviter la fraude fiscale.
En Europe, certains pays, comme l’Allemagne, n'impose aucune limite au paiement en

espèce. En Autriche, Slovénie, Lituanie, Lettonie, Islande ou encore à Chypre et à Malte, les
usagers sont également libres d'acheter ce qu'ils veulent en liquide.
Ce n’est pas le cas en France où le paiement en espèces est contrôlé. Et où le dépassement de

certains seuils occasionne une amende pouvant aller jusqu'à 5 % des sommes payées, le
débiteur et le créancier étant solidairement responsables du paiement de cette amende.
L'argent liquide
Limites fixées par la loi

Depuis le 1er septembre 2015 (décret n°2015-741 du 24 juin 2015) , les règles du paiement en
liquide ont été modifiées. Il est désormais interdit de payer une transaction avec un
professionnel si son montant dépasse 1 000 euros, contre 3 000 euros auparavant.
Lors d'une transaction avec un professionnel (commerçant, entrepreneur, etc.), le plafond est

fixé à 1 000 euros en espèces (jusqu'à 15 000 euros si le domicile fiscal du payeur est à
l'étranger). Au-delà de cette somme, il faut recourir à un autre moyen de paiement.
Bon à savoir : les particuliers ne disposant pas de chéquier, d'un autre moyen de
paiement, ou sans compte de dépôt ne sont pas soumis au plafond de 1 000 euros.
Lors d'un paiement entre particuliers, le montant n'est pas limité, mais un écrit peut être utile,
voire indispensable au-delà de 1 500 euros afin de pouvoir prouver la réalité de ces
versements.
Concernant le paiement d'un salaire, le bénéficiaire peut demander à être payé en espèces si
son salaire ne dépasse pas 1 500 euros/mois. Au-delà, l'employeur doit obligatoirement le
régler par chèque ou par virement ;
Pour les transactions immobilières, il est possible de régler une acquisition en espèces si le

montant de la transaction ne dépasse pas 10 000 euros.
au-delà desquels le paiement en espèces est interdit. Toutefois, un professionnel peut refuser
d'accepter un paiement constitué de plus de 50 pièces de monnaie ou des pièces et billets,
endommagés risquant d’être refusés par la banque de France.
Bon à savoir : les autorités douanières doivent être informées en cas de transfert de
plus de 10 000 euros vers l’étranger.
Il est interdit aux professionnels de régler en espèces une transaction concernant des métaux
ferreux (fer, acier, fonte, etc.) ou non ferreux (aluminium, argent, bronze, cuivre, étain, or,
plomb, zinc, etc.), quel que soit le montant.
Le règlement en espèces au guichet des centres des finances publiques est limité à 300 euros.
Remplir un chèque
Consulter la fiche pratique Ooreka
Prélèvement
Le prélèvement permet de payer automatiquement certaines factures directement par le débit de

votre compte de dépôt. Nous vous expliquons comment autoriser un prélèvement mais également
le rejeter ou le révoquer.
Sommaire
 Autorisation de prélèvement
 Rejeter un prélèvement ponctuel
 Révoquer une autorisation de prélèvement définitivement
Autorisation de prélèvement
Pour mettre en place un prélèvement, il est nécessaire de signer une autorisation de
prélèvement, puis de la retourner au créancier avec un RIB.
Autorisation de prélèvement automatique
Lire l'article
SEPA
Lire l'article
Rejeter un prélèvement ponctuel

Pour contester un prélèvement, il faut notifier son opposition par écrit à sa banque en
précisant les caractéristiques du prélèvement concerné.
Rejet de prélèvement
Lire l'article
Révoquer une autorisation de prélèvement définitivement

Pour mettre fin à un prélèvement, il est nécessaire d’informer son créancier et de prévenir sa
banque d’y mettre fin.
Révocation de mandat de prélèvement SEPA
Prélèvement
Sommaire
Autorisation de prélèvement
Autorisation de prélèvementSEPA
Rejeter un prélèvement ponctuel
Rejet de prélèvement
Révoquer une autorisation de prélèvement définitivement
Révocation de mandat de prélèvement SEPA
 Prélèvement
 Rédigé par des auteurs spécialisés Ooreka • À jour en janvier 2021
 Le prélèvement permet de payer automatiquement certaines factures directement par
le débit de votre compte de dépôt. Nous vous expliquons comment autoriser un
prélèvement mais également le rejeter ou le révoquer.
 Sommaire
 Pour mettre en place un prélèvement, il est nécessaire de signer une autorisation de
prélèvement, puis de la retourner au créancier avec un RIB.
 Autorisation de prélèvement automatique
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 SEPA
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 Pour contester un prélèvement, il faut notifier son opposition par écrit à sa banque en
précisant les caractéristiques du prélèvement concerné.
 Rejet de prélèvement
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 Pour mettre fin à un prélèvement, il est nécessaire d’informer son créancier et de
prévenir sa banque d’y mettre fin.
 Révocation de mandat de prélèvement SEPA
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 Aussi dans la rubrique :

 Prélèvement
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 Autorisation de prélèvementSEPA
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 Révocation de mandat de prélèvement SEPA
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Définition de La Caise

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Définition

La caisse représente les espèces que l'entreprise possède.

Utilisation du compte caisse

Enjeu de la comptabilité de caisse

Démarche de la comptabilisation de la caisse

Traduction comptable des mouvements de caisse

 d'erreur de calcul du solde

Exemple de fonctionnement d'une comptabilité de caisse

Enjeux des flux de trésorerie

Outils spécifiques relatifs aux flux de trésorerie

Le cash-flow est la capacité d'une entreprise à générer des ressources supplémentaires.

L'excédent de trésorerie d'exploitation

L’utilisation d’une caisse enregistreuse (une nouvelle réglementation sera en vigueur

Que doit mentionner le récapitulatif journalier ?

Les modes de règlement

Le fractionnement en plusieurs règlements ne permet pas d’échapper aux limites ci-

Cas particulier : Le refus est admis par l’administration fiscale si :

Quelles sont les pièces justificatives à conserver ?

 En cas d’utilisation d’une caisse enregistreuse : vous devez conserver les

Le conseil de Terre de Compta

C’est quoi un livre de caisse

Comment faire un livre de caisse ?

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Le bordereau de caisse est un document où sont indiquées toutes les opérations

Seront également présents, la date et le montant signé. Ensuite, apparaît le montant

Comment faire un contrôle de caisse ?

1. Tenir correctement son livre de caisse

Les encaissements d'espèces doivent être distingués des encaissements de

Gérer ses moyens de paiement

 Livre de caisse : définition

Livre de caisse : définition

Livre de caisse : à quoi ça sert ?

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Livre de caisse : qui est concerné ?

Exemple : un producteur de fruits et légumes qui fait de la vente au détail.

Exemple : ticket de caisse, factures, etc.

Bon à savoir : un contrôle fiscal peut invalider l'ensemble de la comptabilité d'un

Livre de caisse : forme

Bon à savoir : le décret n° 2019-1118 du 31 octobre 2019 autorise les commerçants

L'enregistrement des opérations

Exemple : si une sortie d'espèce pour un dépôt à la banque correspond à un

L'enregistrement est chronologique, de la première opération du jour à la dernière.

Les paiements en espèces de plus de 1 000 € sont interdits.

Brouillard de caisse et brouillard comptable

Dans ce cadre, on appelle brouillard de caisse (quand il existe encore) le document

 Les espèces : définition

Billet de banque en euros : de 5 à 500 €

 Centimes d'€ : 1, 5, 10, 20, 50.

Il existe 7 valeurs de billets de banque en euros. Ces billets se différencient les uns

Valeur du billet Taille en mm Couleur

Il existe également de l'argent liquide dématérialisé sous forme de porte-monnaie

Bon à savoir : la Banque centrale européenne (BCE) a décidé d'arrêter la

Important : faute d’autorisation ou en cas de mauvaise exécution d'une opération de

La directive européenne 2015/2366 du Parlement européen et du Conseil

Payer avec de l'argent liquide

Utilisation des billets de banque

 libérer immédiatement le payeur de sa dette ;

Sont toutefois dispensées de respecter ces plafonds :

Argent liquide : les faux billets et fausses pièces