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ANALISIS DEL ESTADO FINANCIERO
Es un proceso de selección, en relación y evaluación de la información financiera con el fin de

valorar la situación financiera actual y pasada de las empresas, así como los resultados de sus
operaciones con el objetivo básicos que determinan fortalezas y debilidades sobre la situación
financiera de dicha empresa.
¿COMO HACER UN ANALISIS DE ESTADO FINANCIERO?
A la hora que inician el análisis de estado financiero, deberá tener presente los rubros que se
pueden medir y que ayudan a evaluar al menos 3 aspectos fundamentales de la empresa como
la liquidez – endeudamiento y la gestión. El primer paso que hay que dar es extraer los datos
relevantes de los estados financieros que se van a utilizar.
1. REVISAR Y ANALIZAR
Hay que tomar toda la información y concentrarlas con las categorías más importantes
presentes en los recibos y documentos, separar los ingresos de los egresos. Luego se buscan
patrones para comenzar a comparar cotejando la información de cada mes del año actual, con
el mismo periodo de años anteriores las comparaciones permiten tener un uso claro de cómo
han caído las evoluciones económicas.
2. CONTEXTUALIZAR
El siguiente paso es para poner en contexto cada u no de los datos es necesario considerar las
situaciones que ocurren en el perjuicio especifico que afectan las actividades de la empresa. Al
contextualizar la información de manera correcta y la perspectiva del análisis financiero tiene
más consistencia esto no significa que estas situaciones justifiquen las regularidades si no que
sirven para evaluar cada situación.
3. CREAR INDICADORES
Una vez contextualizado la información se deben crear los indicadores que ayudaran a medir
cada actividad en la empresa, así como el desempeño, los indicadores se obtienen haciendo un
promedio de los resultados de cada rubro. Se deben considerar las variaciones muy positivas y
muy negativas, solo para obtener el rango promedio.
4. ANALIZAR LOS RESULTADOS
Como último paso se deben analizar los valores obtenidos en el proceso. En esta actividad se
explica toda la información recopilada para obtener los resultados que permitan mantener el
rumbo que debe seguir la empresa. Al conocer la situación real. En términos económicos y
financieros los directivos pueden tener las decisiones que ayuden a mejorar la convivencia y
aumentar la rentabilidad.
Los estados financieros tienen varios objetivos fundamentales que son clases para
proporcionar información útil y relevante a las partes interesadas en una organización.
PROPORCIONA INFORMACION SOBRE LA SITUACION FINANCIERA: Uno de los objetivos de las

situaciones financieras es informar sobre la situación financiera de una empresa en un
momento dado y esto se logra a través del balance general que muestra los activos, pasivos y
el patrimonio neto de la empresa en un momento especifico.
PRESENTAR EL RENDIMIENTO FINANCIERO: Las relaciones financieras también tienen como
objetivo informar para rendimientos financieros de la empresa durante un periodo de tiempo
determinado el estado de resultados o estado de perdida y ganancias muestran los ingresos y
gastos y el resultado neto durante el periodo contable.
FACILITAR LA TOMA DE DESICIONES: Los estados financieros proporcionan a los usuarios

información clave que les ayuda a tomar decisiones financieras ……………………………
EVALUAR LA LIQUIDEZ Y LA SOLVENCIA: Los estados financieros permiten a las partes

interesadas evaluar la liquidez de la empresa, su capacidad para cumplir con sus obligaciones a
corto plazo y en solvencia.
EVALUAR LA RENTABILIDAD: Los estados financieros ayudan a medir la rentabilidad de la

empresa al mostrar los márgenes de beneficio, los rendimientos sobre la …………………………
CUMPLIR CON REQUISITOS LEGALES Y REGULATORIAS: Los estados financieros también

tienen su propósito legal y regulatorio. Las empresas están obligados a presentar estados
financieros en cumplimiento de la normaliza y regulación contable y financias aplicables en su
jurisdicción.
COMUNICAR A LOS INVERSIONISTAS: Los estados financieros son una herramienta importante
para comunicar información financiera a los inversionistas, accionistas, empleados,
proveedores, clientes y otras partes interesadas. Esto ayuda a mantener la transparencia y la
confianza de las empresas.
EVALUAR LA EFICIENCIA OPERATIVA: Los estados financieros también pueden utilizarlas para
evaluar la eficiencia operativa a una empresa, identificando áreas en la mejora en la gestión
costos y recursos.
ESTADO DE RESULTADOS: El estado de resultado es un estado financiero que muestra los

ingresos de una organización, así como sus gastos, durante un determinado periodo. Se
elabora cumpliendo con las normas internacionales de información financiera (NIF).
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO: El estado de flujo demuestra el efecto de los cambios de

efectivo en un periodo determinado, generado y utilizado en las actividades de operación,
inversión y financiamiento la (NIF). Estado de flujo de efectivo nos dice que las entidades
deben confeccionarse un estado de flujo de acuerdo con los requisitos establecidos en esta
propia norma.
ESTADO DE CAMBIO EN EL PATRIMONIO: Es un estado que nos muestran las variaciones de

las partidas del patrimonio neto, tales como el capital adicional, acciones de inversión
ascendente de revaluación, reservas, resultados acumulados durante un periodo determinado.
ANALISIS DE LOS E.E.F.F.: Es un proceso de selección, relación y evaluación de la información

financiera con el fin de evaluar la situación financiera actual y pasada de la empresa asi como
los resultados de sus operaciones, con el objetivo básico y determinar fortalezas y debilidades
sobre la situación financiera y los resultados de operación.
El proceso de análisis en la aplicación de un conjunto de técnicas e instrumentos analíticos a

los E.E.F.F. para obtener una serie de medidas y reacciones que son significativas y útiles para
la toma de decisiones. En consecuencia, la función esencial del análisis de los E.E.F.F. es
convertir los datos en información útil, razón la cual el análisis de los E.E.F.F. debe ser
básicamente de soporte a la toma de decisiones.
IMPORTANCIA: La importancia del análisis financiero radica en el que permite identificar los
aspectos, que muestran las condiciones en que opera la empresa con respecto al nivel de
liquidez, solvencia, endeudamiento, eficiencia, rendimiento y rentabilidad, facilitando la toma
de decisiones.
INDICADORES DE LA SITUACION FINANCIERA DE LA EMPRESA: Actualmente en la mayoría de

las empresas los indicadores financieros utilizan como herramienta indispensable para
determinar su condición financiera ya que a través de su cálculo e interpretación su logro, el
desempeño de la organización permitiendo identificar aquellas áreas de mayor rendimiento y
aquellas que requieren ser mejoradas entre los indicadores financieros mas destacadas y
utilizadas frecuentemente para llevar acabo el análisis financiero se encuentra los siguientes
análisis de liquidez, de gestión, análisis de endeudamiento y análisis de rentabilidad.
ANALISIS DE LIQUIDEZ: Es un indicador financiero cuando la empresa poseen recursos, desde

este modo es posible entender la capacidad de endeudamiento del negocio. Cada inversión
posee liquidez diferente, un inmueble posee liquidez baja ósea no es posible transformarlo
rápidamente en capital para saber cuál es el índice de la liquidez los empresarios necesitan
consultar el balance patrimonial de la empresa, de esta forma esta claro si la empresa posee
activos suficientes para realizar sus obligaciones, un emprendimiento puede percibir la
solvencia necesaria para expandir sus operaciones, ejemplo cuanto mejor sea el índice de
liquidez de una empresa mayor será su salud financiera, si después del cálculo el resultado es
superior A1, esto significa que el negocio tiene buen margen de capital y es capaz de pagar sus
deudas sin comprometer las inversiones, si el resultado del cálculo fue muy cercano A1, eso
quiere decir la empresa posee la cantidad exacta para cumplir sus emociones, quedando sin
recursos luego de cumplirlas. Si el cálculo resulta ser 0 un numero menor a ese quiere decir
que la empresa no tiene como pagar a sus proveedores.
TIPOS DE LIQUIDEZ:
1. LIQUIDEZ CORRIENTE: El índice de liquidez corriente tiene un enfoque a corto plazo

por eso para calcularlo es necesario calcularlo el activo circulante del negocio asi como
las obligaciones financieras inmediatas.
ACTIVO CIRCULANTE / PASIVO CIRCULANTE
2. LIQUIDEZ SECA:

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ANALISIS DEL ESTADO FINANCIERO

Es un proceso de selección, en relación y evaluación de la información financiera con el fin de

¿COMO HACER UN ANALISIS DE ESTADO FINANCIERO?

4. ANALIZAR LOS RESULTADOS

PROPORCIONA INFORMACION SOBRE LA SITUACION FINANCIERA: Uno de los objetivos de las

FACILITAR LA TOMA DE DESICIONES: Los estados financieros proporcionan a los usuarios

EVALUAR LA LIQUIDEZ Y LA SOLVENCIA: Los estados financieros permiten a las partes

EVALUAR LA RENTABILIDAD: Los estados financieros ayudan a medir la rentabilidad de la

CUMPLIR CON REQUISITOS LEGALES Y REGULATORIAS: Los estados financieros también

ESTADO DE RESULTADOS: El estado de resultado es un estado financiero que muestra los

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ACTIVO CIRCULANTE / PASIVO CIRCULANTE

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